+4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos valdymo ir kredito kainų skirtumo rizikos, kylančios iš ne prekybos knygos veiklos, vertinimo ir stebėsenos
---+4.1 Bendrosios nuostatos
------+10. Įstaigos turėtų laikyti IRRBB svarbia rizika ir visuomet išimtinai, tiesiogiai ir išsamiai ją …
------+11. Įstaigos turėtų nustatyti savo IRRBB pozicijas ir užtikrinti, kad jos būtų tinkamai matuojamos …
------+12. Įstaigos savo rizikos valdymo procesuose ir vidaus kapitalo vertinimo procesuose turėtų …
------+13. Įstaigos turėtų nustatyti savo CSRBB pozicijas ir užtikrinti, kad jos būtų tinkamai įvertintos …
------+14. Pagal šias gaires grynųjų palūkanų pajamų ribos, kuriomis remiantis apskaičiuojamas palūkanų …
------+15. Grynųjų palūkanų pajamų pokytis turėtų būti tikėtinų grynųjų palūkanų pajamų esant sukrėtimo …
------+16. Įgyvendindamos gaires, įstaigos turėtų proporcingai nustatyti savo dabartines ir būsimas IRRBB …
------+17. Remdamosi savo esamų ir galimų IRRBB ir CSRBB pozicijų vertinimu, įstaigos taip pat turėtų …
------+18. Be esamos ir būsimos IRRBB ir CSRBB pozicijos, įgyvendindamos gaires, įstaigos taip pat turėtų …
---+4.2 IRRBB nustatymas ir valdymas
------+19. Įstaigos turėtų apsvarstyti visas į bankinę knygą įtrauktas palūkanų normoms jautrias …
------+20. Įstaigos turėtų atsižvelgti į neveiksnias pozicijas (be atidėjinių) kaip į palūkanų normų …
------+21. Nedarant poveikio 10 daliai, smulki prekybos knygoje apskaitoma veikla, kaip apibrėžta …
------+22. Vertindamos vidaus kapitalo sumas, rūšis ir paskirstymą, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 73 …
------+23. Įstaigos turėtų įrodyti, kad jų vidaus kapitalas atitinka IRRBB lygį atsižvelgdamos į galimų …
------+24. Atlikdamos ICAAP analizę dėl IRRBB reikalingos vidaus kapitalo sumos įstaigos turėtų …
------+25. Įstaigos turėtų ne tik pasikliauti priežiūriniu su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo …
------+26. Atliekant su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo vertinimus reikėtų atsižvelgti į: (a) IRRBB …
------+27. Į su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo rezultatus reikėtų atsižvelgti įstaigos ICAAP ir juos …
------+28. Siekdamos pritaikyti dėl IRRBB laikytino vidaus kapitalo sumą įstaigos turėtų taikyti matavimo …
------+29. Įstaigos, kuriose taikomi vidaus kapitalo modeliai, turėtų užtikrinti, kad IRRBB skirtas vidaus …
------+30. Spręsdamos, ar vidaus kapitalą reikėtų paskirstyti atsižvelgiant į grynųjų palūkanų pajamų …
------+31. Įstaigos turėtų apsvarstyti, ar nereikėtų koreguoti vidaus kapitalo rezervo, kai, remiantis …
------+32. Įstaigos IRRBB strategija, įskaitant su IRRBB susijusį rizikos apetitą ir IRRBB mažinimą …
------+33. Su IRRBB susijęs įstaigos rizikos apetitas turėtų būti išreiškiamas kaip priimtinas kintančių …
------+34. Į bendrąją IRRBB strategiją taip pat reikėtų įtraukti sprendimą dėl to, kiek verslo modelis …
------+35. Prieš vykdydamos įsigijimo sandorius arba įgyvendinimą įstaigos turėtų tinkamai įvertinti …
------+36. Įstaigos, kurios, siekdamos sumažinti IRRBB pozicijas, naudoja išvestines finansines priemones …
------+37. Įstaigos, kuriose matuojant IRRBB naudojami klientų elgesio modeliai, turėtų turėti reikiamų …
------+38. Priimdamos sprendimus dėl rizikos draudimo veiklos įstaigos turėtų suvokti apskaitos politikos …
------+39. Konsoliduojančiosios įstaigos turėtų užtikrinti, kad IRRBB valdymo vidaus priemonės ir procesai …
------+40. Siekdamos įsidiegti vidaus valdymo priemones, kurios atitiktų Direktyvos 2013/36/ES 74 ir 88 …
------+41. Valdymo organas turėtų, visų pirma, atsakyti už šiuos dalykus: (a) suvokti IRRBB pozicijos …
------+42. Įstaigos turėtų įsidiegti delegavimo tvarką ir procedūras, pagal kurias valdymo organas paveda …
------+43. Įstaigos turėtų apibrėžti su IRRBB susijusį rizikos apetitą, atsižvelgdamos į IRRBB priemones …
------+44. Įstaigos turėtų nusistatyti limitus, padedančius užtikrinti, kad IRRBB pozicijos atitiktų jų …
------+45. Turėtų būti įdiegta sistema, kuria būtų stebima rizikos apdraudimo strategijų, grindžiamų …
------+Rizikos politika ir procesai
---------+46. Remdamasis bendrąja IRRBB strategija valdymo organas turėtų patvirtinti patikimą rizikos …
---------+47. Politika turėtų būti tinkamai pagrįsta, patikima ir dokumentuota ir turėtų aprėpti visus IRRBB …
---------+48. Visų sričių IRRBB politiką reikėtų reguliariai, bent kartą per metus peržiūrėti ir prireikus iš …
---------+49. Siekdamas užtikrinti, kad įstaigos IRRBB valdymo politika ir procedūros išliktų tinkamos ir …
---------+50. Valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų užtikrinti, kad su IRRBB susijusią analizės ir …
------+Vidaus kontrolė
---------+51. Kalbant apie IRRBB kontrolės politiką ir procedūras, įstaigos turėtų nusistatyti tinkamus …
---------+52. Įstaigos turėtų reguliariai peržiūrėti ir vertinti savo vidaus kontrolės sistemas ir rizikos …
---------+53. Įstaigose turėtų būti sukurti IRRBB nustatymo, matavimo, stebėsenos ir kontrolės procesai …
------+IRRBB IT sistema ir duomenų kokybė
---------+54. IT sistemos ir taikomosios programos, kurias įstaiga naudoja operacijoms vykdyti, tvarkyti ir …
---------+55. IT sistema ir sandorių sistema turėtų gebėti įrašyti perkainojimo profilį, palūkanų normų …
---------+56. Ypač kai prekiaujama sudėtingais struktūrizuotais produktais, sandorių sistema turėtų būti …
---------+57. Siekiant išvengti IRRBB kompiuterių sistemose ir taikomosiose programose naudojamų duomenų …
---------+58. Rizikos matai turėtų būti grindžiami patikimais rinkos ir vidaus duomenimis. Įstaigos turėtų …
---------+59. Siekdamos užtikrinti aukštą duomenų kokybę įstaigos turėtų įgyvendinti tinkamus procesus …
---------+60. Jeigu įstaigos priskiria grynųjų pinigų srautus prie skirtingų terminų intervalų (pvz. …
---------+61. Įstaigos turėtų nustatyti galimas neatitikimų ir pažeidimų, kurie gali atsirasti tvarkant …
---------+62. Įstaigose turėtų būti sukurti tinkami procesai, užtikrinantys, kad duomenys, naudojami visos …
------+Vidaus ataskaitų teikimas
---------+63. Įstaigų vidaus pranešimo apie riziką sistemose turėtų būti laiku teikiama tiksli ir išsami …
---------+64. Vidaus ataskaitos turėtų būti teikiamos valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims su …
---------+65. IRRBB ataskaitose turėtų būti teikiama apibendrinta informacija ir pakankamai patvirtinamųjų …
---------+66. IRRBB ataskaitose turėtų būti reguliariai pateikiami modelių peržiūros ir audito rezultatai ir …
---------+67. Nors valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims bus rengiamos skirtingų rūšių ataskaitos …
---------+68. Pagal tas ataskaitas valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų turėti galimybę įvertinti …
---------+69. Vidaus matavimo sistemoje turėtų būti rengiamos ataskaitos tokiu formatu, kad įstaigos vadovybė …
------+M odelio valdymas
---------+70. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad IRRBB matavimo metodų (kurie turėtų būti peržiūrimi ir …
---------+71. Patvirtinimo sistemą turėtų sudaryti šie penki pagrindiniai elementai: (a) koncepcijos ir …
---------+72. Atsižvelgiant į numatomus pradinio ir nuolatinio patvirtinimo veiksmus politikoje turėtų būti …
---------+73. IRRBB matų modelio rizikos valdymas turėtų būti vykdomas laikantis visuotinio požiūrio …
---------+74. Peržiūros ir patvirtinimo rezultatus ir visas su modelio naudojimu susijusias rekomendacijas …
---------+75. Vykstant nuolatinės peržiūros procesui turėtų būti parengtas išimčių taikymo atvejų rinkinys …
---------+76. Remiantis pastebėtais faktais ir ilgainiui gauta nauja informacija patvirtintą modelį galima …
---------+77. Įstaigos gali naudotis trečiųjų šalių IRRBB valdymo ir kontrolės modeliais, jeigu tie modeliai …
---------+78. Modelio įvestis arba prielaidas, kurios yra rengiamos pagal vidaus modelio procesus arba …
---+4.3 IRRBB vertinimas įstaigos vidaus sistemoje
------+79. Įstaigos turėtų įgyvendinti patvarias vidaus matavimo sistemas (VMS), apimančias visus IRRBB …
------+80. Įstaigos turėtų matuoti savo IRRBB poziciją atsižvelgdamos į galimus ekonominės vertės ir …
------+81. Jeigu ekonominės vertės matams netaikomos komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai …
------+82. Apskaičiuodamos grynųjų palūkanų pajamų matus, kad įvertintų IRRBB pozicijas, įstaigos turėtų …
------+83. Įstaigos turėtų atsižvelgti į neveiksnias pozicijas (be atidėjinių) kaip į palūkanų normų …
------+84. Matuodamos savo IRRBB poziciją įstaigos turėtų ne tik pasikliauti priežiūrinių išskirčių testų …
------+85. Įstaigos neturėtų remtis vienu rizikos matu ir turėtų naudoti įvairius kiekybinius įrankius ir …
------+86. Įstaiga turėtų gerai suprasti kiekvieno naudojamo kiekybinio įrankio ir modelio trūkumus ir į …
------+87. Įstaigos turėtų nustatyti ir pamatuoti visus IRRBB komponentus. Siekdamos nustatyti įvairius …
------+nustatymas
------+Sudedamoji dalis Metodas Dėmesio centras
------+b) Įmonių planavimo prielaidos, susijusios su jų nuosavu kapitalu siekiant nustatyti IRRBB
---------+88. IRRBB matuoti ir stebėti įstaigos turėtų naudoti bent vieną grynųjų palūkanų pajamų matą …
---------+89. Įstaigos turėtų reguliariai, bent kartą per ketvirtį ir dažniau, kai padidėja palūkanų normų …
---------+90. Įstaigos turėtų apsvarstyti, ar taikyti sąlyginio ar besąlyginio grynųjų pinigų srauto …
---------+91. Įstaigos turėtų įvertinti visų turimų valiutų pozicijas. Kalbant apie reikšmingų valiutų …
---------+92. Rinkdamos palūkanų normų sukrėtimų scenarijus įstaigos turėtų apsvarstyti: (a) tai, kad jų …
---------+93. Sukrėtimų scenarijų rezultatais turėtų būti remiamasi priimant atitinkamo vadovybės lygmens …
---------+94. IRRBB testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų apsvarstyti ICAAP, kai įstaigos turėtų …
---------+95. IRRBB testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų atlikti reguliariai, bent kartą per metus …
---------+96. Į IRRBB testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą reikėtų įtraukti aiškiai apibrėžtus …
---------+97. Atliekant visos įmonės testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų apskaičiuoti IRRBB santykį …
---------+98. Įstaigos turėtų atlikti atvirkštinį testavimą nepalankiausiomis sąlygomis siekdamos i) …
---------+99. IRRBB vertinimo tikslais, atlikdamos silpnųjų vietų testavimą nepalankiomis sąlygomis įstaigos …
---------+100. Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijų rezultatais turėtų būti remiamasi priimant …
---------+101. Siekdamos atlikti jautrumo analizę esant nepalankiausių sąlygų scenarijui, įstaigos …
---------+102. Jei balanso priemonėms taikomi reikšmingi perkainojimo apribojimai (pvz., viršutinės ir …
---------+103. Matuodamos IRRBB įstaigos turėtų gerai suvokti ir dokumentuoti pagrindines elgesio ir …
---------+104. Vertinant palūkanų normai jautrių produktų, susijusių su infliacija arba kitais rinkos …
---------+105. Matuojant IRRBB, reikėtų įtraukti pensijų įsipareigojimus ir pensijų planų turtą, nebent jų …
---------+106. Kalbant apie įvairius IRRBB matus, įstaigos, kai tinkama, turėtų atsižvelgti į prielaidas …
---------+107. Kadangi rinkos sąlygos, konkurencinė aplinka ir strategijos ilgainiui keičiasi, įstaigos …
---------+108. Vertindamos šalutinių aplinkybių poveikį įstaigos turėtų atsižvelgti į: (a) galimą poveikį …
---------+109. Įstaigos turėtų įgyvendinti politiką, pagal kurią būtų nustatomos ir reguliariai vertinamos …
---------+110. Finansinių klientų neterminuotiesiems indėliams netaikomas elgesio modeliavimas, išskyrus …
---------+111. Išskyrus reguliuojamus taupomuosius indėlius, nurodytus KRR 428f straipsnio 2 dalies a punkte …
---------+112. Formuluodamos elgesiu grindžiamas prielaidas apie sąskaitas, kuriose nėra numatytos konkrečios …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Jeigu įstaigos nusprendžia nustatyti politiką pajamoms iš nuosavo kapitalo stabilizuoti, jos …
---------+114. Spręsdamos dėl investicijų termino prielaidų, susijusių su nuosavu kapitalu, įstaigos turėtų …
---------+115. Investicijų termino prielaidas, naudojamas siekiant valdyti riziką įvairių IRRBB matų …
---------+116. Jeigu įstaigoje nėra suformuluotos aiškios prielaidos dėl nuosavo kapitalo investavimo termino …
---+4.4 Netinkamos IRRBB vidaus sistemos
------+117. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 84 straipsnio 3 dalį kompetentingoms institucijoms suteikiami …
------+118. Laikantis šių gairių, reikėtų bent jau įgyvendinti tinkamas vidaus sistemas, atsižvelgiant į …
------+119. Konkrečiau tariant, vidaus sistemos turėtų būti laikomos netinkamomis bent jau šiais atvejais …
---+4.5 CSRBB nustatymas ir vertinimas
------+120. CSRBB apima dviejų elementų derinį: (a) „rinkos kredito kainos skirtumo“ arba „kredito rizikos …
------+121. CSRBB neapima kredito kokybės pokyčių poveikio stebimu laikotarpiu (t. y. konkrečios sandorio …
------+122. CSRBB neapima neveiksnių pozicijų.
------+123. Vertindamos kredito rizikos priedo ir likvidumo priedo pokyčius, įstaigos gali apsvarstyti su …
------+124. Įstaigos neturėtų ex ante neįtraukti jokios bankinėje knygoje esančios priemonės, įskaitant …
------+125. Nedarant poveikio 12 daliai, smulki prekybos knygoje apskaitoma veikla, kaip apibrėžta …
------+126. Įstaigos CSRBB strategija, įskaitant CSRBB apetitą, turėtų būti įtraukta į bendrąją …
------+127. Su CSRBB susijęs įstaigos rizikos apetitas turėtų būti išreiškiamas kaip kintančių kredito …
------+128. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad, siūlant naujus produktus ar veiklą, būtų nustatytos …
------+129. Konsoliduojančiosios įstaigos turėtų užtikrinti, kad CSRBB valdymo vidaus priemonės ir …
------+130. Siekdamos įsidiegti vidaus valdymo priemones, kurios atitiktų Direktyvos 2013/36/ES 74 ir 88 …
------+131. Valdymo organas arba jo deleguotieji asmenys turėtų, visų pirma, atsakyti už šiuos dalykus …
------+132. Įstaigos turėtų nustatyti delegavimo tvarką ir procedūras, pagal kurias valdymo organas paveda …
------+Rizikos politika ir procesai
---------+133. Remdamasis bendrąja CSRBB strategija valdymo organas turėtų patvirtinti patikimą rizikos …
---------+134. Politika turėtų būti tinkamai pagrįsta, patikima ir dokumentuota ir turėtų aprėpti visus CSRBB …
---------+135. Siekdamas užtikrinti, kad įstaigos CSRBB valdymo politika ir procedūros išliktų tinkamos ir …
---------+136. Valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų užtikrinti, kad su CSRBB susijusią analizės …
------+Vidaus kontrolė
---------+137. Kalbant apie CSRBB kontrolės politiką ir procedūras, įstaigos turėtų nusistatyti tinkamus …
---------+138. Įstaigose turėtų būti sukurti CSRBB nustatymo, matavimo, stebėsenos ir kontrolės procesai …
------+CSRBB IT sistema ir duomenų kokybė
---------+139. IT sistemos ir taikomosios programos, kurias įstaiga naudoja operacijoms vykdyti, tvarkyti ir …
---------+140. IT sistema turėtų būti pajėgi įrašyti produktų kredito kainų skirtumų ypatumus.
---------+141. CSRBB išmatuoti naudojamose sistemos turėtų būti pajėgios nustatyti visų produktų CSRBB …
---------+142. Rizikos matai turėtų būti grindžiami patikimais rinkos ir vidaus duomenimis. Įstaigos turėtų …
---------+143. Siekdamos užtikrinti aukštą duomenų kokybę įstaigos turėtų įgyvendinti tinkamus procesus …
------+Vidaus ataskaitų teikimas
---------+144. Įstaigų vidaus pranešimo apie riziką sistemose turėtų būti laiku teikiama tiksli ir išsami …
---------+145. Vidaus ataskaitos turėtų būti teikiamos valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims su …
---------+146. CSRBB ataskaitose turėtų būti teikiama apibendrinta informacija ir pakankamai patvirtinamųjų …
---------+147. CSRBB ataskaitose turėtų būti reguliariai pateikiami modelių peržiūros ir audito rezultatai ir …
---------+148. Nors valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims bus rengiamos skirtingų rūšių ataskaitos …
---------+149. Pagal tas ataskaitas valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų turėti galimybę …
---------+150. Vidaus matavimo sistemoje turėtų būti rengiamos ataskaitos tokiu formatu, kad įstaigos …
------+Modelio valdymas
---------+151. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad CSRBB matavimo metodų (kurių turėtų būti peržiūrimi ir …
---+4.6 CSRBB stebėsena
------+152. Įstaigos turėtų įgyvendinti patvarias vidaus matavimo sistemas (VMS), kuriose dokumentuojami …
------+153. Įstaigos turėtų stebėti savo CSRBB poziciją atsižvelgdamos į galimus įvairių CSRBB matų …
------+154. Įstaigos turėtų parengti ir naudoti savo prielaidas ir skaičiavimo metodus, kad įvertintų …
------+155. Įstaiga turėtų gerai suvokti kiekvieno naudojamo kiekybinio įrankio ir modelio apribojimus ir …
------+156. Išimtiniu atveju praktiškai įgyvendindamos 120 dalį ir atsižvelgdamos į proporcingumo …
------+157. Matuodamos IRRBB įstaigos turėtų išsamiai suvokti ir dokumentuoti pagrindines modeliavimo …
------+158. Įstaigos turėtų atsižvelgti į apskaitos praktikos pasekmes CSRBB matavimui, visų pirma tais …
------+159. Jei diversifikavimo prielaidų patikimumas ir stabilumas yra tinkamai patvirtintas ir …
------+160. Kadangi rinkos sąlygos, konkurencinė aplinka ir strategijos ilgainiui keičiasi, įstaigos …
------+161. Vertindamos CSRBB, įstaigos turėtų parengti išsamią dokumentaciją, kurioje pagrindžiamos …
|
4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos valdymo ir kredito kainų skirtumo rizikos, kylančios iš ne prekybos knygos veiklos, vertinimo ir stebėsenos
4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos valdymo ir kredito kainų skirtumo rizikos, kylančios iš ne prekybos knygos veiklos, vertinimo ir stebėsenos
1. Apžvalga
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|