+4. Gairės
---+I antraštinė dalis. Proporcingumas
------+17. Taikydamos šias gaires, kompetentingos institucijos ir investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į …
------+18. Taikant pirmiau išdėstytą punktą, reikėtų atsižvelgti į verslo modelių, pagal kuriuos …
------+19. Taikydamos proporcingumo principą, kaip nurodyta Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnio 3 …
------+20. Taikydamos proporcingumo principą ir užtikrindamos tinkamą reguliavimo reikalavimų ir šių …
------+21. Investicinės įmonės, kurios yra vieno fizinio asmens valdomi juridiniai asmenys, turėtų būti …
---+II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis
---+1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė
------+22. Valdymo organas privalo prisiimti galutinę bendrą atsakomybę už investicinę įmonę; jis nustato …
------+23. Valdymo organo pareigos turėtų būti aiškiai apibrėžtos, o valdymo (vykdomosios) funkcijos …
------+24. Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas ir valdymo funkciją vykdantis valdymo organas …
------+25. Nedarant poveikio užduotims ir atsakomybei, kurios yra priskiriamos valdymo organui pagal …
------+26. Nustatydamas, tvirtindamas 25 punkte išvardytas priemones ir prižiūrėdamas jų įgyvendinimą …
------+27. Valdymo organas turėtų prižiūrėti informacijos atskleidimo procesą ir komunikaciją su išorės …
------+28. Visi valdymo organo nariai turėtų būti informuojami apie investicinės įmonės bendrą veiklą …
------+29. Valdymo organo narys gali būti atsakingas už V antraštinės dalies 18.1 skirsnyje nurodytą …
------+30. Valdymo organas turėtų stebėti, reguliariai peržiūrėti ir ištaisyti bet kokius nustatytus …
------+31. Jeigu investicinė įmonė yra juridinis asmuo, kuriuos pagal jų steigiamąsias taisykles ir …
---+2 Valdymo organo valdymo funkcija
------+32. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų aktyviai dalyvauti investicinės įmonės …
------+33. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų būti atsakingas už valdymo organo nustatytų …
------+34. Vertindamas ir priimdamas sprendimus valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų …
------+35. Nepažeidžiant nacionalinės teisės aktų, kuriais į nacionalinę teisę perkelta Direktyva dėl …
---+3 Valdymo organo priežiūros funkcija
------+36. Priežiūros funkciją vykdantys valdymo organo nariai turėtų vykdyti investicinės įmonės …
------+37. Nepažeidžiant nacionalinės teisės aktų, priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo sudėtyje …
------+38. Nedarydamas poveikio pagal nacionalinės bendrovių teisės aktų nuostatas jam priskirtoms …
---+4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo
------+39. Valdymo organo pirmininkas turėtų vadovauti valdymo organui, padėti užtikrinti veiksmingą …
------+40. Pirmininkas turėtų skatinti ir stiprinti atviras ir kritiškas diskusijas bei užtikrinti, kad …
------+41. Jeigu pirmininkui leidžiama vykdyti vykdomąsias pareigas, investicinė įmonė turėtų taikyti …
------+42. Pirmininkas turėtų nustatyti posėdžių darbotvarkes ir užtikrinti, kad pirmenybė būtų teikiama …
------+43. Valdymo organo pirmininkas turėtų padėti aiškiai paskirstyti pareigas valdymo organo nariams ir …
---+5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai
---+5.1 Komitetų steigimas
------+44. Jeigu nacionalinėje teisėje nenustatyta kitaip, pagal Investicinių įmonių direktyvos 28 …
------+45. Jeigu rizikos komitetas neįsteigtas, šiose gairėse pateiktos nuorodos į šį komitetą turėtų būti …
------+46. Atsižvelgdamos į šių gairių I antraštinėje dalyje išdėstytus kriterijus, investicinės įmonės …
------+47. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti aiškų pareigų ir užduočių skyrimą ir paskirstymą …
------+48. Komitetai turėtų padėti priežiūros funkcijos vykdytojams konkrečiose srityse ir padėti kurti ir …
---+5.2 Komitetų sudėtis
------+49. Visiems komitetams turėtų pirmininkauti nevykdomasis valdymo organo narys, sugebantis …
------+50. Nepriklausomi priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo nariai turėtų aktyviai dalyvauti …
------+51. Tais atvejais, kai komitetai turi būti įsteigti pagal Direktyvą (ES) 2019/2034 arba nacionalinę …
------+52. Rizikos komitetą turėtų sudaryti atitinkamos investicinės įmonės priežiūros funkciją vykdančio …
------+53. Rizikos komitetui, jei įmanoma, turėtų pirmininkauti nepriklausomas narys. Rizikos komiteto …
---+5.3 Komitetų procesai
------+54. Komitetai turėtų reguliariai atsiskaityti priežiūros funkciją vykdančiam valdymo organui.
------+55. Komitetai turėtų atitinkamai sąveikauti vienas su kitu. Nepažeidžiant 51 punkto, tokia sąveika …
------+56. Komitetų nariai turėtų vesti atviras ir kritiškas diskusijas ir per jas konstruktyviai aptarti …
------+57. Komitetai turėtų dokumentais įforminti komitetų posėdžių darbotvarkes ir pagrindinius …
------+58. Rizikos komitetas (jei toks komitetas yra įsteigtas) turėtų bent: a. turėti prieigą prie visos …
---+5.4 Rizikos komiteto vaidmuo
------+59. Rizikos komitetas (jei toks komitetas yra įsteigtas) turėtų bent: a. teikti patarimus ir paramą …
------+60. Rizikos komitetas turėtų bendradarbiauti su kitais komitetais, kurių veikla gali daryti poveikį …
---+III antraštinė dalis. Valdymo sistema
---+6 Organizacinė sistema ir struktūra
---+6.1 Organizacinė sistema
------+61. Investicinės įmonės valdymo organas turėtų užtikrinti investicinės įmonės organizacinės ir …
------+62. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad vidaus kontrolės funkcijoms būtų skiriami reikiami …
------+63. Investicinės įmonės struktūra neturėtų kliudyti valdymo organui veiksmingai prižiūrėti ir …
------+64. Valdymo organas turėtų įvertinti, ar ir kaip reikšmingi grupės struktūros pokyčiai (pvz., naujų …
---+6.2 Savo struktūros pažinimas
------+65. Valdymo organas turėtų visapusiškai žinoti ir suprasti investicinės įmonės teisinę …
------+66. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už patikimų naujų struktūrų kūrimo strategijų ir …
------+67. Valdymo organas turėtų valdyti investicinės įmonės struktūrą, jos raidą ir apribojimus ir …
------+68. Sąjungos patronuojančiosios įmonės valdymo organas turėtų suprasti ne tik grupės teisinę …
------+69. Sąjungos patronuojančiosios įmonės valdymo organas turėtų užtikrinti, kad įvairūs grupės …
---+6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė arba neskaidri veikla
------+70. Investicinės įmonės turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. …
------+71. Bet kuriuo atveju investicinės įmonės neturėtų kurti neaiškių arba nepagrįstai sudėtingų …
------+72. Steigdamas tokias struktūras, valdymo organas turėtų suprasti jas, jų paskirtį ir su jomis …
------+73. Investicinės įmonės savo sprendimus turėtų įforminti dokumentais ir gebėti juos pagrįsti …
------+74. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad būtų imamasi tinkamų veiksmų siekiant išvengti ar …
------+75. Tokios struktūros ir veikla, įskaitant jų atitiktį teisės aktams ir profesiniams standartams …
------+76. Kai investicinės įmonės klientų vardu vykdo nestandartinę arba neskaidrią veiklą (pvz., padeda …
---+7 Grupės organizacinė sistema
------+77. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 25 straipsnį ir Reglamento (ES) 2019/2033 7 straipsnį, išskyrus …
------+78. Patronuojamosios įmonės, kuriai taikoma Direktyva (ES) 2019/2034, valdymo organas turėtų …
------+79. Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad visos investicinės įmonės ir kiti į …
------+80. Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų atsižvelgti į visų savo patronuojamųjų įmonių interesus …
------+81. Sąjungos patronuojančioji įmonė ir jos patronuojamosios įmonės turėtų užtikrinti, kad grupei …
------+82. Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad trečiosiose valstybėse įsteigtose …
------+83. Direktyvoje (ES) 2019/2034 nustatyti valdymo reikalavimai ir šių gairių nuostatos investicinėms …
------+84. Nustatydamos politiką ir dokumentais įformindamos valdymo tvarką, investicinės įmonės turėtų …
---+IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys
---+8 Rizikos kultūra
------+85. Patikima, išsami ir nuosekli rizikos kultūra turėtų būti vienas iš pagrindinių investicinių …
------+86. Investicinės įmonės, atsižvelgdamos į investicinės įmonės pajėgumą prisiimti riziką ir jos …
------+87. Investicinės įmonės turėtų plėtoti rizikos kultūrą pasitelkdamos politikos priemones …
------+88. Darbuotojai turėtų visapusiškai suvokti savo atsakomybę dėl rizikos valdymo. Rizikos valdymu …
------+89. Tvirta rizikos kultūra turėtų apimti šiuos aspektus (bet nebūtinai tik juos): a. Principas iš …
---+9 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas
------+90. Valdymo organas turėtų plėtoti ir tvirtinti aukštus etikos ir profesinius standartus, jų …
------+91. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad darbuotojai nebūtų diskriminuojami dėl lyties …
------+92. Investicinių įmonių politika turėtų būti neutrali lyčių atžvilgiu. Tai taikytina, tuo …
------+93. Įgyvendinamais standartais turėtų būti siekiama sustiprinti patikimą investicinės įmonės …
------+94. Valdymo organas turėtų būti parengęs ir dokumentais įforminęs politikos priemones, kuriomis …
------+95. Investicinės įmonės turėtų stebėti tokių standartų laikymąsi ir užtikrinti, kad darbuotojai …
---+10 Įmonės lygmens interesų konfliktų politika
------+96. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už veiksmingos politikos, pagal kurią būtų nustatomi …
------+97. Investicinių įmonių taikomos interesų konfliktų valdymo arba, tam tikrais atvejais, mažinimo …
---+11 Darbuotojų interesų konfliktų politika
------+98. Nepažeidžiant Direktyvos 2014/65/ES 23 straipsnio ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) …
------+99. Tokia politika turėtų būti siekiama nustatyti darbuotojų interesų (įskaitant jų artimiausių …
------+100. Kalbant apie interesų konfliktus, kurių gali kilti dėl ankstesnių santykių, investicinės …
------+101. Politika turėtų aprėpti bent šias situacijas ar santykius, kurių atžvilgiu gali kilti interesų …
------+102. Nepriklausomai nuo to, kas išdėstyta pirmiau, investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į tai …
------+103. Politikoje turėtų būti nustatyti ataskaitų teikimo pagal šią politiką atsakingam asmeniui ir …
------+104. Pagal politiką nuolatiniai interesų konfliktai, kuriuos reikia valdyti nuolat, turėtų būti …
------+105. Politikoje turėtų būti nustatytos procedūros, priemonės, įforminimo dokumentais reikalavimai …
------+106. Politikoje turėtų būti konkrečiai numatyta valdymo organo lygmens interesų konfliktų rizika ir …
------+107. Mažindamos nustatytus valdymo organo narių interesų konfliktus, investicinės įmonės turėtų …
------+108. Faktiniai ar galimi interesų konfliktai, apie kuriuos pranešama investicinės įmonės atsakingam …
------+109. Visi faktiniai ir galimi individualūs ir kolektyviniai valdymo organo lygmens interesų …
---+11.1 Interesų konfliktų, kylančių dėl paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis, politika
------+110. Įgyvendindamas darbuotojų interesų konfliktų politiką (11 skirsnis) ir valdydamas valdymo …
------+111. Investicinės įmonės turėtų apsvarstyti galimybę įtraukti papildomas susijusių šalių …
------+112. Interesų konfliktų sprendimo sistema turėtų būti užtikrinama, kad sprendimai dėl paskolų ir …
------+113. Valdymo organas turėtų nustatyti sprendimų priėmimo procesus, kurie būtų taikomi teikiant …
------+114. Pagal interesų konfliktų sprendimo sistemą valdymo organas turėtų nustatyti atitinkamas ribas …
------+115. Valdymo organo narys, gaunantis naudos iš reikšmingos paskolos ar kito reikšmingo sandorio …
------+116. Prieš priimdama sprendimą dėl paskolos ar kito sandorio su valdymo organo nariu arba jo …
------+117. Siekdamos užtikrinti interesų konfliktų sprendimo politikos laikymąsi, investicinės įmonės …
---+11.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims įforminimas dokumentais ir papildoma informacija
------+118. Taikydamos Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnį, duomenis apie paskolas valdymo organo …
------+119. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad visų paskolų valdymo organo nariams ir jų …
---+12 Vidaus perspėjimo procedūros
------+120. Investicinės įmonės turėtų įdiegti ir taikyti reikiamą vidaus perspėjimo politiką ir …
------+121. Siekiant išvengti interesų konfliktų, darbuotojai turėtų turėti galimybę pranešti apie …
------+122. Galimybė naudotis perspėjimo procedūromis turėtų būti suteikta visiems investicinės įmonės …
------+123. Pagal perspėjimo procedūras darbuotojų teikiama informacija atitinkamais atvejais turėtų būti …
------+124. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad apie pažeidimą pranešantis asmuo būtų tinkamai …
------+125. Investicinės įmonės taip pat turėtų apsaugoti asmenis, apie kuriuos pranešama, nuo bet kokio …
------+126. Vidaus perspėjimo procedūros, visų pirma, turėtų: a. būti įformintos dokumentais (pvz. …
---+13 Pranešimas apie pažeidimus kompetentingoms institucijoms
------+127. Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 22 straipsnį kompetentingos institucijos turėtų sukurti …
------+128. Nedarydamos poveikio galimybei pranešti apie pažeidimus pasinaudojant kompetentingų …
---+V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai
---+14 Vidaus kontrolės sistema
------+129. Investicinės įmonės turėtų įdiegti ir palaikyti kultūrą, kuri investicinėje įmonėje skatintų …
------+130. Atitinkamos investicinės įmonės vidaus kontrolės sistema turėtų būti individualiai pritaikyta …
------+131. Investicinės įmonės turėtų įgyvendinti reikiamus procesus ir procedūras, kuriais užtikrintų …
------+132. Vidaus kontrolės sistema turėtų apimti visą organizaciją, įskaitant valdymo organo atsakomybės …
------+133. Investicinės įmonės vidaus kontrolės sistemoje turėtų būti užtikrinama: a. veiksmingos ir …
---+15 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas
------+134. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už vidaus kontrolės sistemos, procesų ir mechanizmų …
------+135. Investicinėje įmonėje turėtų būti sukurtas ir dokumentais įformintas aiškus ir skaidrus …
------+136. Investicinės įmonės turėtų informuoti savo darbuotojus apie tokią politiką, mechanizmus ir …
------+137. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų tikrinti, ar vidaus kontrolės sistemoje nustatyta …
------+138. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų reguliariai teikti valdymo organui rašytines …
---+16 Rizikos valdymo sistema
------+139. Į bendrą vidaus kontrolės sistemą investicinės įmonės turėtų įtraukti holistinę visos …
------+140. Į investicinės įmonės rizikos valdymo sistemą turėtų būti įtraukta politika, procedūros …
------+141. Investicinės įmonės rizikos valdymo sistemoje turėtų būti parengtos konkrečios gairės dėl jos …
------+142. Turėtų būti atliekama nepriklausoma rizikos valdymo sistemos vidaus peržiūra, pvz., ją turėtų …
------+143. Rizikai nustatyti, matuoti ar vertinti investicinė įmonė turėtų parengti tinkamą metodiką …
------+144. Investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į tai, kad kiekybinio vertinimo metodikų, įskaitant …
------+145. Galutinė atsakomybė už rizikos vertinimą tenka tik investicinei įmonei, tad ji atitinkamai …
------+146. Investicinės įmonės turėtų gerai žinoti modelių ir parametrų apribojimus ir naudoti ne tik …
------+147. Be pačių atliekamo vertinimo, investicinės įmonės gali naudotis išorės rizikos vertinimais …
------+148. Reikėtų sukurti skaidrius reguliarių ataskaitų teikimo mechanizmus, kad valdymo organas, jo …
------+149. Visam rizikos valdymo procesui, įskaitant peržiūros ir sprendimų priėmimo procesus, itin …
---+17 Vidaus kontrolės funkcijos
------+150. Vidaus kontrolės funkcijas turėtų sudaryti veiksminga ir nuolat veikianti vidaus atitikties …
------+151. Jeigu investicinė įmonė nesukuria vidaus rizikos valdymo funkcijos (toliau – RVF) arba vidaus …
------+152. Nepažeidžiant nacionalinės teisės, kuria įgyvendinama Direktyva (ES) 2015/849, investicinės …
---+17.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
------+153. Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti paskirti tinkamu hierarchiniu lygmeniu, kad …
------+154. Jeigu reikia, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros …
------+155. Investicinėse įmonėse turėtų būti nustatytas ir dokumentais įformintas vidaus kontrolės …
---+17.2 Vidaus kontrolės funkcijų nepriklausomumas
------+156. Kad vidaus kontrolės funkcijos būtų laikomos nepriklausomomis, turėtų būti įvykdytos šios …
---+17.3 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai
------+157. Vidaus kontrolės funkcijoms turėtų būti skiriama pakankamai išteklių. Atsižvelgiant į I …
------+158. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojams turėtų būti skirtos tinkamos IT sistemos ir pagalba bei …
---+18 Rizikos valdymo funkcija
------+159. Rizikos valdymo funkcija (toliau – RVF) turėtų veikti visoje investicinėje įmonėje. …
------+160. Prireikus RVF vykdytojai turėtų turėti galimybę tiesiogiai kreiptis į priežiūros funkciją …
------+161. RVF vykdytojai turėtų turėti galimybę kreiptis į visas verslo linijas ir kitus vidaus …
------+162. RVF vykdantys darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių ir patirties, susijusios su …
------+163. RVF turėtų būti viena iš pagrindinių investicinės įmonės organizacinės struktūros dalių, o jos …
------+164. Grupės atveju Sąjungos patronuojančiosios įmonės RVF vykdytojai turėtų gebėti vertinti riziką …
------+165. RVF vykdytojai turėtų teikti svarbią nepriklausomą informaciją, analizę ir ekspertinį …
---+18.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje
------+166. RVF vykdytojai turėtų aktyviai dalyvauti rengiant investicinės įmonės rizikos strategiją ir …
------+167. RVF vykdytojų dalyvavimas sprendimų priėmimo procese turėtų užtikrinti, kad būtų tinkamai …
---+18.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius
------+168. Prieš priimant sprendimus dėl svarbių procesų, sistemų pokyčių arba dėl išimtinių sandorių …
------+169. RVF vykdytojai turėtų įvertinti, kaip nustatyta rizika galėtų paveikti investicinės įmonės …
---+18.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant, stebint riziką ir pranešant apie ją
------+170. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad būtų sukurta tinkama rizikos valdymo sistema ir kad …
------+171. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad rizika būtų nustatoma ir vertinama remiantis ne tik …
------+172. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad sandoriai su susijusiomis šalimis būtų peržiūrimi ir kad …
------+173. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad veiklos padaliniai veiksmingai stebėtų visą nustatytą …
------+174. RVF vykdytojai turėtų reguliariai stebėti investicinės įmonės faktinės rizikos profilį ir jį …
------+175. RVF vykdytojai turėtų analizuoti tendencijas ir pastebėti dėl pasikeitusių aplinkybių ir …
------+176. RVF vykdytojai turėtų įvertinti galimus rizikos mažinimo būdus. Valdymo organui teikiamose …
---+18.4 Su rizikos ribomis susijęs RVF vaidmuo
------+177. RVF vykdytojai turėtų nepriklausomai vertinti norimos prisiimti rizikos ar ribų pažeidimus (be …
------+178. RVF vykdytojai turėtų atlikti svarbų vaidmenį užtikrinant, kad sprendimas dėl jų …
---+18.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas
------+179. RVF (jei tokia funkcija sukurta) vadovas turėtų būti atsakingas už išsamios ir suprantamos …
------+180. RVF vadovas turėtų būti pakankamai patyręs, nepriklausomas ir eiti pakankamai aukšto lygio …
------+181. RVF vadovas turėtų gebėti kritiškai vertinti investicinės įmonės vadovybės ir jos valdymo …
------+182. Investicinės įmonės turėtų sukurti griežtesnius sprendimų, dėl kurių RVF vadovas išreiškė …
---+19 Atitikties užtikrinimo funkcija
------+183. Investicinės įmonės turėtų sukurti nuolat veikiančią ir veiksmingą atitikties užtikrinimo …
------+184. Atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytą proporcingumo principą, atitikties užtikrinimo …
------+185. Atitikties užtikrinimo funkciją vykdantys darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių …
------+186. Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų prižiūrėti, kaip atitikties užtikrinimo …
------+187. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų konsultuoti valdymo organą dėl priemonių …
------+188. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad atitikties stebėsena būtų …
------+189. Investicinės įmonės turėtų imtis atitinkamų veiksmų, nukreiptų prieš vidaus ar išorės elgesį …
------+190. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad jų patronuojamosios įmonės ir filialai imtųsi …
---+20 Vidaus audito funkcija
------+191. VAF (jei tokia funkcija sukurta) turėtų būti nepriklausoma, jos vykdytojai turėtų būti …
------+192. VAF turėtų būti nepriklausoma nuo audituojamos veiklos. Todėl VAF nederėtų jungti su kitomis …
------+193. Remdamiesi rizika pagrįstu metodu, VAF vykdytojai turėtų nepriklausomai peržiūrėti visos …
------+194. VAF vykdytojai neturėtų dalyvauti rengiant, atrenkant, nustatant ir įgyvendinant konkrečią …
------+195. VAF vykdytojai turėtų vertinti, ar 15 skirsnyje nurodyta investicinės įmonės vidaus kontrolės …
------+196. VAF vykdytojai turėtų, visų pirma, tikrinti procesų, kuriais užtikrinamas investicinės įmonės …
------+197. VAF vykdytojai turėtų turėti galimybę visoje investicinėje įmonėje nekliudomi susipažinti su …
------+198. VAF vykdytojai turėtų laikytis nacionalinių ir tarptautinių profesinių standartų. Čia minimų …
------+199. Vidaus audito darbas turėtų būti vykdomas pagal audito planą ir išsamią audito programą …
------+200. Vidaus audito planas turėtų būti rengiamas kartą per metus, atsižvelgiant į metinius vidaus …
------+201. Visų audito rekomendacijų įgyvendinimas yra stebimas pagal nustatytą tvarką atitinkamu valdymo …
---+VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas
------+202. Siekdamos užtikrinti savo pajėgumą veiklą vykdyti nepertraukiamai ir apriboti nuostolius, jei …
------+203. Investicinės įmonės gali sukurti specialią nepriklausomą veiklos tęstinumo užtikrinimo …
------+204. Investicinės įmonės veikloje naudojama keletas itin svarbių išteklių (pvz., IT sistemos …
------+205. Siekdama parengti patikimą veiklos tęstinumo valdymo planą, investicinė įmonė turėtų …
------+206. Remdamasi pirmiau paminėta analize, investicinė įmonė turėtų parengti: a. nenumatytų atvejų ir …
------+207. Nenumatytų atvejų, veiklos tęstinumo ir išteklių atkūrimo planai turėtų būti įforminti …
---+VII antraštinė dalis. Skaidrumas
------+208. Su strategijomis, politika ir procedūromis turėtų būti supažindinti visi atitinkami visos …
------+209. Atitinkamai valdymo organas turėtų aiškiai ir nuosekliai informuoti reikiamus darbuotojus apie …
------+210. Jeigu pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 44 straipsnį kompetentingos institucijos reikalauja, kad …
------+211. Turėtų būti skelbiama bent tokia informacija: a. investicinės įmonės ir grupės struktūros …

4. Gairės

4. Gairės

1. Apžvalga

,
I antraštinė dalis. Proporcingumas

I antraštinė dalis. Proporcingumas
II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis

II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis
1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė

1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė
2 Valdymo organo valdymo funkcija

2 Valdymo organo valdymo funkcija
3 Valdymo organo priežiūros funkcija

3 Valdymo organo priežiūros funkcija
4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo

4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo
5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai

5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai
5.1 Komitetų steigimas

5.1 Komitetų steigimas
5.2 Komitetų sudėtis

5.2 Komitetų sudėtis
5.3 Komitetų procesai

5.3 Komitetų procesai
5.4 Rizikos komiteto vaidmuo

5.4 Rizikos komiteto vaidmuo
III antraštinė dalis. Valdymo sistema

III antraštinė dalis. Valdymo sistema
6 Organizacinė sistema ir struktūra

6 Organizacinė sistema ir struktūra
6.1 Organizacinė sistema

6.1 Organizacinė sistema
6.2 Savo struktūros pažinimas

6.2 Savo struktūros pažinimas
6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė arba neskaidri veikla

6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė arba neskaidri veikla
7 Grupės organizacinė sistema

7 Grupės organizacinė sistema
IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys

IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys
8 Rizikos kultūra

8 Rizikos kultūra
9 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas

9 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas
10 Įmonės lygmens interesų konfliktų politika

10 Įmonės lygmens interesų konfliktų politika
11 Darbuotojų interesų konfliktų politika

11 Darbuotojų interesų konfliktų politika
11.1 Interesų konfliktų, kylančių dėl paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis, politika

11.1 Interesų konfliktų, kylančių dėl paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis, politika
11.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims įforminimas dokumentais ir papildoma informacija

11.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims įforminimas dokumentais ir papildoma informacija
12 Vidaus perspėjimo procedūros

12 Vidaus perspėjimo procedūros
13 Pranešimas apie pažeidimus kompetentingoms institucijoms

13 Pranešimas apie pažeidimus kompetentingoms institucijoms
V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai

V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai
14 Vidaus kontrolės sistema

14 Vidaus kontrolės sistema
15 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas

15 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas
16 Rizikos valdymo sistema

16 Rizikos valdymo sistema
17 Vidaus kontrolės funkcijos

17 Vidaus kontrolės funkcijos
17.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai

17.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
17.2 Vidaus kontrolės funkcijų nepriklausomumas

17.2 Vidaus kontrolės funkcijų nepriklausomumas
17.3 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai

17.3 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai
18 Rizikos valdymo funkcija

18 Rizikos valdymo funkcija
18.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje

18.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje
18.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius

18.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius
18.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant, stebint riziką ir pranešant apie ją

18.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant, stebint riziką ir pranešant apie ją
18.4 Su rizikos ribomis susijęs RVF vaidmuo

18.4 Su rizikos ribomis susijęs RVF vaidmuo
18.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas

18.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas
19 Atitikties užtikrinimo funkcija

19 Atitikties užtikrinimo funkcija
20 Vidaus audito funkcija

20 Vidaus audito funkcija
VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas

VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas
VII antraštinė dalis. Skaidrumas

VII antraštinė dalis. Skaidrumas

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/