4. Pertvarkymo galimybių gairių pakeitimai

Pertvarkymo galimybių gairių 5 punktas iš dalies keičiamas taip:

„5. Atsižvelgiant į Direktyvos 2014/59/ES⁴ 10 straipsnio 5 dalį ir 11 straipsnio 1 dalį, šiose gairėse nurodomi konkretūs pertvarkymo priemonės veiksmai, kurių turėtų imtis įstaigos, įskaitant 1 straipsnio 1 dalyje nurodytus subjektus, (toliau – įstaigos) ir pertvarkymo institucijos, kad padidintų įstaigų, grupių ir pertvarkymo grupių sėkmingo pertvarkymo galimybę, atsižvelgdamos į pertvarkymo institucijų atliekamą sėkmingo pertvarkymo galimybės vertinimą pagal Direktyvos 15 ir 16 straipsnius.“

⁴ 2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012 (OL L 173, 2014 6 12, p. 190).

Pertvarkymo galimybių gairių 7 punktas iš dalies keičiamas taip:

„7. Šios gairės netaikomos įstaigoms, kurių pertvarkymo plane arba grupės, kuriai jos priklauso, pertvarkymo plane numatyta, kad jos turi būti tvarkingai likviduojamos pagal taikytiną nacionalinę teisę. Jei keičiama strategija, ypač jei nusprendžiama ne likviduoti, o pertvarkyti, tuomet gairės turėtų būti pradedamos taikyti ne vėliau kaip per trejus metus nuo pertvarkymo plano, kuriame numatyta nauja pertvarkymo strategija, patvirtinimo dienos, išskyrus 4.6 skirsnį, kuris pradedamas taikyti ne vėliau kaip per vienus metus nuo tos dienos.“

Pertvarkymo galimybių gairių 10 punktas iš dalies keičiamas taip:

„10. Įstaigoms, priklausančioms grupei, kuriai taikoma konsoliduota priežiūra pagal Direktyvos 2013/36/ES 111 ir 112 straipsnius, šios gairės taikomos kiekvienos pertvarkytinos grupės lygiu, o kai reikia, ir individualiu lygiu. 4.6 ir 4.7 skirsniai taip pat taikomi tarpvalstybinių patronuojamųjų įmonių, kurios nėra pertvarkytini subjektai, lygiu, kai minimalus nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimas, kaip nustatyta Direktyvos 2014/59/ES 45f straipsnyje, viršija sumą, kurios pakanka nuostoliams padengti pagal tos direktyvos 45c straipsnio 2 dalies pirmos pastraipos a punktą.

Pertvarkymo galimybių gairių 3 skirsnio antraštė iš dalies keičiama taip:

„3. Įgyvendinimas ir pereinamojo laikotarpio nuostatos“

Po Pertvarkymo galimybių gairių 13 punkto įterpiami šie nauji 13a, 13b ir 13c punktai:

„13a. Įstaigos pertvarkymo institucijoms turėtų pateikti pirmąją įsivertinimo ataskaitą, nurodytą 124 punkte, iki 2024 m. gruodžio 31 d.

13b. Nukrypstant nuo 132 punkto, pertvarkymo institucijos turėtų pranešti apie 130 punkte nurodytą pirmąją pertvarkymo galimybių testavimo programą iki 2025 m. gruodžio 31 d.

13c. 138 punkte nurodytos įstaigos pertvarkymo institucijoms turėtų pateikti toje dalyje nurodytą pirmąjį pagrindinį veiksmų vadovą ne vėliau kaip 2025 m. gruodžio 31 d.“

56 punkto e papunktis iš dalies keičiamas taip:

„e. patvirtintų pagrindinius rezultatus ir užtikrintų tinkamą delegavimo tvarką šiuo atžvilgiu, kuri yra tinkamų vidaus kontrolės ir užtikrinimo mechanizmų (pavyzdžiui, pertvarkymo ataskaitų šablonų ir įsivertinimo ataskaitų) dalis;“

Po 4.5 skirsnio į gaires atitinkamai įterpiami nauji 4.6, 4.7 ir 4.8 skirsniai su 124 – 129, 130 – 137 ir 138 – 142 punktais:

124. Įstaigos bent kas dvejus metus turėtų parengti ir atitinkamai pertvarkymo institucijai pateikti ataskaitą, kurioje įsivertina, ar jų pajėgumai atitinka ir kiek atitinka šių gairių 4.1 – 4.5 ir 4.8 skirsniuose ir Gairėse dėl perdavimo galimybių, papildančių pertvarkymo galimybių vertinimą, susijusį su perdavimo strategijomis (toliau – Perdavimo galimybių gairės)⁵ , 4 ir 5 skirsniuose nustatytus pajėgumus, ir atsižvelgia į bet kokią per dvejus metus iš institucijų gautą grįžtamąją informaciją, su, be kita ko, šiais elementais:

• a. pajėgumų atitikties laipsnis (žemas, vidutinis, aukštas, netaikomas);
• b. aprašymas, kaip užtikrinami atitinkami pajėgumai arba kodėl jis laikomas netaikytinu pagal a punktą;
• c. šiose gairėse nustatytų pertvarkymo pajėgumų ir įstaigos pajėgumų skirtumų vertinimas, nurodant, kaip ir iki kada šie skirtumai gali būti pašalinti;
• d. aprašymas, kaip pajėgumas integruotas į įprastą veiklą;
• e. aprašymas, kaip pajėgumas susijęs su įstaigos gaivinimo planavimu (pvz., ar pertvarkymo atveju veiklos tęstinumo priemonės apima ir tokias gaivinimo galimybes kaip perleidimą arba ar gaivinimo priemonės naudojamos pertvarkymui remti);
• f. bet koks vidaus ar išorės vertinimas, kaip įstaiga taiko šias gaires, įskaitant vidaus ar išorės audito ataskaitas, išorės konsultantų vertinimus, bandomąsias pratybas arba priežiūrines peržiūras;
• g. bet kokia papildoma informacija atitinkamos pertvarkymo institucijos nustatyta tema (pvz., ko pasimokyta iš pastarojo nuosmukio ar įvykio rinkoje).

125. 124 punkte nustatyto įsivertinimo santraukoje įstaigos turėtų:

• a. išdėstyti, kaip jos supranta pertvarkymo institucijos nustatytą pertvarkymo strategiją ir savo bei institucijos ( - ų) vaidmenį įgyvendinant šią strategiją;
• b. aprašyti savo testavimo ir užtikrinimo sistemą, kuri padeda užtikrinti įstaigos gebėjimą nuolat remti pertvarkymo strategijos įgyvendinimą;
• c. apibendrinti įsivertinimą pagal šias pagrindines pertvarkymo galimybės sritis:
• i. valdymas:
• ii. veiklos tęstinumas pertvarkymo atveju (VTPA) ir prieiga prie FRI⁶ ;
• iii. nuostolių padengimo ir rekapitalizavimo pajėgumas;
• iv. likvidumas ir finansavimas pertvarkymo atveju;
• v. VIS⁷ ;
• vi. komunikacija;
• vii. perdavimo galimybės ir reorganizavimas .

126. Ataskaitas pertvarkymo institucijai įstaigos turėtų teikti ne rečiau kaip kas dvejus metus. Pirma ataskaita turėtų būti pateikta iki 2024 m. gruodžio 31 d.

127. Tarpvalstybinių pertvarkytinų grupių atveju įsivertinimo ataskaitą turėtų pateikti pertvarkytinas subjektas grupės lygmens pertvarkymo institucijai (arba atitinkamai pertvarkymo institucijai, jei taikoma vienalaikio grupės dalies pertvarkymo strategija) arba nepertvarkytinas subjektas vietos pertvarkymo institucijai.

128. Nepertvarkytino subjekto įsivertinimas turėtų būti rengiamas remiantis grupės pertvarkymo strategija ir derinant veiksmus su pertvarkytinu subjektu.

129. Rengdamos 124 punkte nurodytą įsivertinimo ataskaitą, įstaigos turėtų laikytis savo pertvarkymo institucijos pateiktos formos.

⁵ Įstaigoms ir pertvarkymo institucijoms skirtos gairės dėl perdavimo galimybių, papildančių pertvarkymo galimybių vertinimą, susijusį su perdavimo strategijomis (EBA/GL/2022/11) (Perdavimo galimybių gairės).

⁶ Finansų rinkų infrastruktūros

⁷ Valdymo informacijos sistemos

130. Atsižvelgdamos į 4.6 skirsnyje nurodytą įsivertinimo ataskaitą ir ypač į 124 punkto d – f papunkčiuose reikalaujamus elementus, pertvarkymo institucijos turėtų patvirtinti daugiametę jų kompetencijai priklausančių įstaigų pertvarkymo galimybės testavimo programą, kuri turėtų apimti visus šiose gairėse ir EBI perdavimo galimybių gairėse⁸ nustatytus pajėgumus.

131. Ji turėtų būti numatyta trejų metų laikotarpiui (paskutiniai dveji metai yra orientaciniai), kad įstaigos galėtų optimizuoti pertvarkymo planavimo pajėgumus. Pertvarkymo institucija turėtų ją kasmet atnaujinti ir (arba) patvirtinti. Metinės peržiūros rezultatai institucijoms turėtų būti pateikti nedelsiant. 132. Pertvarkymo institucijos įstaigoms turėtų pateikti 130 punkte nurodytą pertvarkymo galimybės testavimo programą ir jos metinius atnaujinimus ar patvirtinimus, kaip nurodyta 131 punkte, ne vėliau kaip kartu su pertvarkymo plano ir pertvarkymo galimybės vertinimo santrauka pagal Direktyvos 2014/59/ES 10 straipsnio 7 dalies a punktą.

133. Pertvarkymo institucijos, atsižvelgdamos į 4 priede pateiktą nebaigtinį sąrašą, pertvarkymo galimybės testavimo programoje (nurodytoje 130 punkte) turėtų nustatyti vertinimus, testus, metodikas, praktiką ir priemones, kurias jos ketina naudoti įstaigų priemonių, kuriomis remiamas pertvarkymo strategijos įgyvendinimas, tinkamumui patikrinti.

134. Pertvarkymo institucijos, svarstydamos, kokius testavimo metodus numatyti 130 punkte numatytoje pertvarkymo galimybės testavimo programoje, turėtų vadovautis rizika grindžiamu metodu, paremtu įstaigų rizikos profiliu, dydžiu ir verslo modeliu (pvz., SREP kategorijomis⁹ ) ir bendru SREP balu¹⁰ , ir atsižvelgti į toliau nurodytus dalykus:

• a. pažangą, padarytą užtikrinant sėkmingo pertvarkymo galimybę, arba laipsnį, kiek pertvarkymo pajėgumai atitinka šiose gairėse nustatytus standartus, ir
• b. bendrą pertvarkymo galimybės vidaus užtikrinimo darbo kokybę, kuri atsispindi įsivertinimo ataskaitoje.

135. Tarpvalstybinių grupių daugiametę sėkmingo pertvarkymo galimybės testavimo programą turėtų aptarti grupės lygmens pertvarkymo institucijos ir patronuojamųjų įmonių, kurioms taikomos šios gairės, pertvarkymo institucijos.

136. Tarpvalstybinių grupių pertvarkymo subjektų daugiametę pertvarkymo testavimo programą, įskaitant pagal ją atliekamus testus, turėtų vykdyti pertvarkytino subjekto pertvarkymo institucija arba priimančiosios šalies pertvarkymo institucijos, koordinuodamos veiksmus su pertvarkytino subjekto pertvarkymo institucija pagal jų tarpusavio susitarimą.

137. Pertvarkymo institucijos turėtų dalintis su įstaiga, o tarpvalstybinės grupės atveju – bent jau su pertvarkymo kolegijos nariais, visų testų, atliktų pagal 130 punkte nurodytą sėkmingo pertvarkymo galimybės testavimo programą, rezultatais.

⁸ EBA/GL/2022/11

⁹ SREP kategorija – įstaigos sisteminės svarbos rodiklis, priskirtas pagal įstaigos dydį ir veiklos sudėtingumą bei mastą. Taip pat žr. peržiūrėtų Gairių dėl bendrųjų procedūrų ir metodikų, skirtų priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesui (SREP) ir priežiūriniam testavimui nepalankiausiomis sąlygomis (EBA/GL/2022/03) 2.1.1 skirsnį.

¹⁰ Žr. apibrėžtį peržiūrėtose Gairėse dėl bendrųjų procedūrų ir metodikų, skirtų priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo procesui (SREP) ir priežiūriniam testavimui nepalankiausiomis sąlygomis (EBA/GL/2022/03), p. 21. Bendrasis SREP balas – skaičiais išreikštas bendrosios rizikos įstaigos gyvybingumui rodiklis, nustatomas atlikus bendrąjį SREP vertinimą.

138. Sąjungos patronuojančioji įmonė ir pertvarkytinos grupės, kuriai taikomas Reglamento (ES) Nr . 575/2013 92a arba 92b straipsnis arba kurios visas turtas pertvarkymo grupės lygmeniu viršija 100 mlrd. EUR, pertvarkytini subjektai ir pertvarkymo institucijos nustatyti pertvarkytini subjektai, kuriems netaikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 92a straipsnis ir kurie priklauso pertvarkytinai grupei, kurios visas turtas yra mažesnis nei 100 mlrd. EUR, tačiau kurie, pertvarkymo institucijos vertinimu, žlugimo atveju pagrįstai gali kelti sisteminę riziką pagal Direktyvos 2014/59/ES 45c straipsnio 6 dalį, turėtų parengti pagrindinį veiksmų vadovą.

139. Iš įstaigų, kurios nėra nurodytos 138 punkte, pagrindinio veiksmų vadovo turėtų būti reikalaujama, kai kompetentinga institucija mano, kad tai pagrįsta atsižvelgiant į organizacijos sudėtingumą ir su tuo susijusį poreikį užtikrinti aukštą sėkmingo pertvarkymo galimybių koordinavimo lygį.

140. Pagrindiniame veiksmų vadove turėtų būti¹¹ :

• a. apibrėžtos pagrindinės vyresniosios vadovybės užduotys ir pareigos, vykdytinos ruošiantis pertvarkymui ir jį vykdant;
• b. nustatyti dalykai ir terminai, dėl kurių vadovybė turėtų priimti sprendimus ruošiantis pertvarkymui ir jį vykdant;
• c. nustatytos priežastys, dėl kurių turėtų būti aktyvuojami veiksmų vadovai (gelbėjimo privačiomis lėšomis veiksmų vadovas, perdavimo veiksmų vadovas, nenumatytų atvejų planai dėl prieigos prie FRI, komunikacija);
• d. nustatyti informacijos šaltinių, padėsiančių valdybai priimti šiuos sprendimus, šaltiniai, terminai ir formatai;
• e. parodyta, kaip tarpusavyje sąveikauja įvairūs pertvarkymo strategijos įgyvendinimo elementai, būtent:

pasikeitus jų teisinei ar organizacinei struktūrai arba pasikeitus jų veiklos ar finansinėms sąlygoms, kurios gali turėti reikšmingą poveikį pagrindiniam veiksmų vadovui arba dėl kurių jį reikia keisti. Metinės peržiūros rezultatai pertvarkymo institucijoms turėtų būti pateikiami nepagrįstai nedelsiant.

142. Po Pertvarkymo galimybių gairių 3 priedo įterpiami šie 4 ir 5 priedai:

¹¹ Išsamus pagrindinio veiksmų plano sudarymo aprašymas pateikiamas 5 priede.