4. A szanálhatósági iránymutatások módosításai

A szanálhatósági iránymutatások 5. bekezdése az alábbiak szerint módosul:

„ 5. Ezek az iránymutatások – tekintettel a 2014/59/EU irányelv⁴ 10. cikkének (5) bekezdésére és 11. cikkének (1) bekezdésére – meghatározzák azokat a szanálási eszközöktől függő intézkedéseket, amelyeket az intézményeknek – beleértve az 1. cikk (1) bekezdésében hivatkozott szervezeteket (a továbbiakban: intézmények) – és a szanálási hatóságoknak meg kell hozniuk az intézmények, csoportok és szanálás alá vonható csoportok szanálhatóságának javítása érdekében, a szanálási hatóságok által az említett irányelv 15. és 16. cikke szerint végzett szanálhatósági értékelés keretében.”

⁴ Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.).

A szanálhatósági iránymutatások 7. bekezdése az alábbiak szerint módosul:

„7. Ezek az iránymutatások nem alkalmazandók azokra az intézményekre, amelyek szanálási terve, illetve annak a csoportnak a szanálási terve, amelybe az érintett intézmények tartoznak, előírja, hogy az alkalmazandó nemzeti joggal összhangban rendes fizetésképtelenségi eljárás szerint kell felszámolni őket. Stratégiaváltás esetén, különösen, ha a felszámolásról a szanálásra térnek át, az iránymutatásokat legkésőbb az új szanálási stratégiát tartalmazó szanálási terv jóváhagyásától számított három éven belül kell alkalmazni, a 4.6 szakasz kivételével, amelyet legkésőbb az említett időponttól számított egy éven belül kell alkalmazni.”

A szanálhatósági iránymutatások 10. bekezdése az alábbiak szerint módosul:

„10. A 2013/36/EU irányelv 111. és 112. cikke szerinti összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozó csoport részét képező intézmények esetében ezek az iránymutatások az egyes szanálás alá vonható csoportok szintjén, és adott esetben egyéni szinten is alkalmazandók. A 4.6 és 4.7 szakasz a határokon átnyúló, szanálás alá nem vonható leányvállalatok szintjén is alkalmazandó, amennyiben a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkében meghatározott, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény meghaladja a veszteségek fedezéséhez elegendő összeget az említett irányelv 45c. cikke (2) bekezdése első albekezdésének a) pontjával összhangban.

A szanálhatósági iránymutatások 3. szakaszának címe a következőképpen módosul:

„ 3. Végrehajtás és átmeneti rendelkezések”

A szanálhatósági iránymutatások 13. bekezdése után a szöveg az alábbi új 13a., 13b. és 13c. bekezdésekkel egészül ki:

„13a. Az intézményeknek 2024. december 31 - ig be kell nyújtaniuk a szanálási hatóságoknak a 124. bekezdésben hivatkozott első önértékelési jelentést.

13b. A 132. bekezdéstől eltérve a szanálási hatóságoknak 2025. december 31 - ig ismertetniük kell a 130. bekezdésben hivatkozott első szanálhatósági tesztelési programot.

13c. A 138. bekezdésben hivatkozott intézményeknek 2025. december 31 - ig be kell nyújtaniuk a szanálási hatóságoknak az említett bekezdésben hivatkozott első fő szabálykönyvet.”

Az 56. bekezdés e) albekezdése a következőképpen módosul:

„e) a fő elérendő eredmények jóváhagyása és az ezzel kapcsolatos megfelelő hatáskörátruházási megállapodások biztosítása a megfelelő belső ellenőrzési és minőségbiztosítási mechanizmusok részeként (például a szanáláshoz kapcsolódó jelentéstételi formanyomtatványok és az önértékelési jelentés);”

A 4.5 szakasz után az iránymutatások a következő új 4.6, 4.7 és 4.8 szakasszal, azaz a 124 – 129., 130– 137. és 138 – 142. bekezdéssel egészülnek ki:

124. Az intézményeknek legalább kétévente jelentést kell készíteniük és azt benyújtaniuk az érintett szanálási hatóságnak, amelyben maguk értékelik, hogy megfelelnek - e és milyen mértékben az ezen iránymutatások 4.1 – 4.5 és 4.8 szakaszában, valamint az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából az átruházhatóságról szóló iránymutatások (átruházhatósági iránymutatások)⁵ 4. és 5. szakaszában meghatározott képességeknek, figyelembe véve a hatóságoktól a két éven belül kapott visszajelzéseket, ideértve többek között az alábbiak at :

• a. A k épességnek való megfelelés mértéke (alacsony, közepes, magas, nem alkalmazható);
• b. A képességnek való megfelelés megvalósításának leírása, vagy miért nem tekinthető alkalmazandónak az a) pont szerint;
• c. A jelen iránymutatásokban meghatározott szanálhatósági képességek és az intézmény szanálhatósági képességei közötti eltérések értékelése, valamint, hogy hogyan és mikor lehet kezelni ezeket az eltéréseket;
• d. Annak leírása, hogy a képesség hogyan ágyazódik be a szokásos üzletmenetbe ( business as usual, BAU);
• e. Annak leírása, hogy a képesség hogyan kapcsolódik az intézmény helyreállítási tervezéséhez (pl. a szanálási intézkedésekkel érintett operatív folytonosság támogatja - e a helyreállítási lehetőségeket, például az elidegenítéseket is, vagy hogy a helyreállítási intézkedéseket felhasználják - e a szanálás támogatására);
• f. Bármilyen belső vagy külső értékelés arról, hogy az intézmény hogyan alkalmazta ezeket az iránymutatásokat, beleértve a belső vagy külső ellenőrzési jelentéseket (audit report), külső tanácsadói értékeléseket, tesztgyakorlatokat (dry run) vagy felügyeleti felülvizsgálatokat;
• g. Az érintett szanálási hatóság által meghatározott bármely további téma (pl. a közelmúltbeli visszaesésből vagy piaci eseményből levont tanulságok). 125. A 124. bekezdésben meghatározott önértékelésük összefoglalójában az intézményeknek:
• a. ismertetniük kell, hogyan értelmezik a szanálási hatóság által meghatározott szanálási stratégiát, valamint a stratégia végrehajtásában betöltött saját szerepüket és a hatóság(ok) szerepét;
• b. ismertetniük kell tesztelési és minőségbiztosítási keretrendszerüket, amely lehetővé teszi számukra annak biztosítását, hogy képesek legyenek folyamatosan támogatni a szanálási stratégia végrehajtását;
• c. kulcsfontosságú szanálhatósági területek szerinti bontásban össze kell foglalniuk önértékelésüket, az alábbiak szerint:
• i. Irányítás;
• ii. Operatív folytonosság a szanálás során (OCIR) és az FMI - khez való hozzáférés⁶ ;
• iii. Veszteségviselési és feltőkésítési képesség;
• iv. Likviditás és finanszírozás a szanálás során;
• v. MIS⁷ ;
• vi. Kommunikáció;
• vii. Átruházhatóság és szerkezetátalakítás.

126. Az intézményeknek legalább kétévente kell jelentést benyújtaniuk a szanálási hatóságoknak. Az első jelentést 2024. december 31 - ig kell benyújtani.

127. A határokon átnyúló, szanálás alá vonható csoportok esetében az önértékelési jelentést vagy a szanálás alá vonható szervezetnek kell benyújtania a csoportszintű szanálási hatóságnak (vagy MPE stratégia esetén az érintett szanálási hatóságnak), vagy a szanálás alá nem vonható szervezetnek kell benyújtania a helyi szanálási hatóságnak.

128. A szanálás alá nem vonható szervezet önértékelését (amennyiben készül ilyen) a csoportszintű szanálási stratégia alapján és a szanálás alá vonható szervezettel egyeztetve kell kidolgozni.

129. A 124. bekezdésben hivatkozott önértékelési jelentés elkészítéséhez az intézményeknek a szanálási hatóságuk által megadott formátumot kell követniük.

⁵ EBA/GL/2022/11 iránymutatások intézmények és szanálási hatóságok számára az átruházhatóságról az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából (átruházhatósági iránymutatások).

⁶ Pénzügyi piaci infrastruktúrák (financial market infrastructures) .

⁷ Vezetői információs rendszerek (m anagement information systems) .

130. A szanálási hatóságoknak a 4.6 szakaszban hivatkozott önértékelési jelentésre, és különösen a 124. bekezdés d – f) pontjaiban felsorolt elemekre tekintettel többéves szanálhatósági tesztelési programot kell elfogadniuk a hatáskörükbe tartozó intézmények számára. A programnak ki kell terjednie az ezen iránymutatásokban és az EBH átruházhatósági iránymutatásaiban⁸ meghatározott valamennyi képességre.

131. A programnak három évet kell felölelnie (az utolsó kettőt tájékoztató jellegű módon) annak érdekében, hogy az intézmények optimalizálhassák szanálási tervezési erőfeszítéseiket. A programot a szanálási hatóságnak évente frissítenie kell/meg kell erősítenie. Az éves felülvizsgálat eredményéről indokolatlan késedelem nélkül értesíteni kell az intézményeket.

132. A szanálási hatóságoknak legkésőbb a szanálási terv és a szanálhatósági értékelés 2014/59/EU irányelv 10. cikke (7) bekezdésének a) pontja szerinti összefoglalójával együtt tájékoztatniuk kell az intézményeket a 130. bekezdésben hivatkozott szanálhatósági tesztelési programról és annak a 131. bekezdésben hivatkozott éves frissítéseiről vagy megerősítéseiről.

133. Tekintettel a 4. mellékletben található nem teljes körű felsorolásra, a szanálási hatóságoknak a (130. bekezdésben hivatkozott) szanálhatósági tesztelési programban meg kell határozniuk azon értékelések, tesztek, módszertanok, gyakorlatok és eszközök körét, amelyeket alkalmazni kívánnak az intézmények által a szanálási stratégiájuk végrehajtásának támogatása érdekében bevezetett intézkedések megfelelőségének tesztelése kapcsán .

134. A szanálási hatóságoknak a 130. bekezdésben hivatkozott szanálhatósági tesztelési programjukban alkalmazandó tesztelési technikák megválasztásának mérlegelésekor kockázatalapú megközelítést kell követniük az intézmények kockázati profilja, mérete és üzleti modellje (pl. SREP - besorolás⁹ ), valamint az átfogó SREP - pontszám¹⁰ szerint, és figyelembe kell venniük a következőket:

• a. A szanálhatóság terén elért előrehaladás/az ezen iránymutatásokban meghatározott szanálhatósági képességek teljesülésének mértéke; és
• b. Az önértékelési jelentésben igazolt belső szanálhatóság - biztosítási munka általános minősége. 135. A határokon átnyúló, szanálás alá vonható csoportok esetében a többéves szanálhatósági tesztelési programot a csoportszintű szanálási hatóságoknak és az ezen iránymutatások hatálya alá tartozó leányvállalatok szanálási hatóságainak meg kell vitatniuk egymással.

136. Határokon átnyúló csoportok esetében a szanálás alá vonható szervezetek többéves szanálhatósági tesztelési programját, beleértve az annak keretében végzett értékeléseket, vagy a szanálás alá vonható szervezet szanálási hatóságának, vagy a szanálás alá vonható szervezet szanálási hatóságával egyeztetve a leányvállalatok szanálási hatóságai nak (host) kell végrehajtani a , a közöttük létrejött megállapodásnak megfelelően.

137. A szanálási hatóságoknak meg kell osztaniuk az intézménnyel, határokon átnyúló csoport esetén pedig legalább a szanálási kollégium tagjaival a 130. bekezdésben hivatkozott szanálhatósági tesztelési programmal összhangban elvégzett értékelések eredményeit.

⁸ EBA/GL/2022/11.

⁹ „SREP - besorolás”: az intézmény rendszerszintű jelentőségének az intézmény mérete és összetettsége, valamint tevékenységi köre alapján hozzárendelt mutatója. Lásd még az EBH felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárással (SREP) kapcsolatos felülvizsgált iránymutatásainak (EBA/GL/2022/03) 2.1.1 szakaszát.

¹⁰ Lásd az EBH felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárással (SREP) kapcsolatos felülvizsgált iránymutatásainak (EBA/GL/2022/03) 21. oldalán található fogalommeghatározást. „SREP - összpontszám”: az intézmény életképességét veszélyeztető általános kockázat számszerű mutatója az átfogó SREP - értékelés alapján.

138. Az uniós anyavállalatnak és az 575/2013/EU rendelet 92a. vagy 92b. cikkének hatálya alá tartozó vagy a szanálás alá vonható csoport szintjén 100 milliárd EUR - t meghaladó telje s eszközállománnyal rendelkező szanálás alá vonható csoport szanálás alá vonható szervezeteinek, valamint az érintett szanálási hatóság által kijelölt azon szervezeteknek, amelyek nem tartoznak ugyan az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkének hatálya alá, és amelyek olyan szanálás alá vonható csoport részét képezik, amelynek teljes eszközállománya 100 milliárd EUR - nál alacsonyabb, de amelyek a szanálási hatóság megítélése szerint a 2014/59/EU irányelv 45c. cikkének (6) bekezdésével összhangban észszerűen valószínűsíthető, hogy fizetésképtelenség esetén rendszerszintű kockázatot jelentenek, fő szabálykönyvet kell kidolgozniuk.

139. A fő szabálykönyv kidolgozását a 138. bekezdésben meghatározottaktól eltérő intézményektől abban az esetben kell kérni, amikor a szanálási hatóság úgy értékeli, hogy azt a szervezet összetettsége és ebből következően a szanálhatósági képességek magas szintű koordinációjának szükségessége indokolja.

140. A fő szabálykönyv¹¹ :

• a. meghatározza a felső vezetés kulcsfontosságú szerepeit és felelősségi köreit a szanálást megelőzően és a szanálás során;
• b. meghatározza azokat a témákat , amelyekkel kapcsolatban a vezetőségnek a szanálást megelőzően és a szanálás során döntést kell hoznia, továbbá a vonatkozó időkeretet;
• c. meghatározza az al - szabálykönyvek (hitelezői feltőkésítés szabálykönyve, átruházási szabálykönyv, a pénzügyi piaci infrastruktúrákhoz való hozzáférésre vonatkozó vészhelyzeti tervek, kommunikáció) aktiválását kiváltó tényezőket;
• d. meghatározza az igazgatótanács ezen döntéseit alátámasztó információk forrását, határidejét és formátumát;
• e. bemutatja, hogy a szanálási stratégia végrehajtásának különböző elemei hogyan hatnak egymásra, és különösen a következőket:
• i. Hitelezői feltőkésítés végrehajtása (hitelezői feltőkésítés szabálykönyve);
• ii. Átruházási szabálykönyv (adott esetben);
• iii. Értékelés;
• iv. Finanszírozás és likviditás szanálás során (beleértve a biztosítékok nyomon követését/a szanálás során történő finanszírozás stratégiáját);
• v. Hozzáférés az FMI - khez (beleértve a vészhelyzeti terveket);
• vi. A működés folyamatossága (beleértve a szolgáltatási katalógust);
• vii. Üzleti reorganizációs terv.

141. Az intézményeknek legalább évente frissíteniük kell fő szabálykönyvüket, továbbá a jogi vagy szervezeti struktúrájukban bekövetkező olyan változás, illetve a működési vagy pénzügyi feltételeikben bekövetkező olyan változás után, amely lényeges hatással lehet a fő szabálykönyvre, vagy amely a fő szabálykönyv módosítását teszi szükségessé. Az éves felülvizsgálat eredményéről indokolatlan késedelem nélkül értesíteni kell a szanálási hatóságokat.

142. A szanálhatósági iránymutatások 3. melléklete után 4. és 5. melléklet kerül beillesztésre a következők szerint:

¹¹ Az 5. melléklet a fő szabálykönyv szerkezetének magas szintű leírását tartalmazza.