7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, iestādēm ir jāaprēķina realizētie LGD riska darījumiem, kam iestājusies saistību neizpilde, saskaņā ar 6.3.1. daļu, ar to vienīgo atšķirību, ka tas ir jāizdara attiecībā uz katru atsauces datumu, kas noteikts saskaņā ar 171.– 174. punktu, nevis attiecībā uz saistību neizpildes datumu. Aprēķinot realizētos LGD konkrētā atsauces datumā, iestādēm ir jāiekļauj visi līgumiskie maksājumi un procenti, kas kapitalizēti pirms atsauces datuma, un tām ir jādiskontē visas turpmākās naudas plūsmas un līdz atsauces datumam izņemtās summas.

Ja iestādes pēc saistību neizpildes brīža riska darījumu daļēji noraksta, ekonomisko zaudējumu un realizēto LGD aprēķinu pamatā ir jāliek pilna atlikusī kredītsaistību summa, neņemot vērā šo daļējo norakstīšanu. Tomēr, ja iestādes regulāri noraksta riska darījumu daļas, pamatojoties uz politiku, kas ir konsekventa laikā un attiecībā uz norakstāmo proporciju, tās var iekļaut šo informāciju, kad kalibrē galīgo EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā. Ja iestādes veic norakstīšanu mazāk regulāri, tās var iekļaut informāciju par konkrēta riska darījuma daļēju norakstīšanu, piemērojot šos parametrus minētajam riska darījumam un atkāpjoties no rezultāta, ko devis reitinga piešķiršanas process saskaņā ar 8.2. punktu, lai nodrošinātu konsekvenci starp LGD aplēsēm un LGD aplēšu piemērošanu.

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, iestādēm ir jāaprēķina realizēto LGD ilgtermiņa vidējie LGD attiecībā uz riska darījumiem, kam iestājusies saistību neizpilde, kā norādīts 178. punktā, ievērojot prasības, kas noteiktas 6.3.2. daļā, ar to vienīgo izņēmumu, ka attiecībā uz katru atsauces datumu nepabeigtie atgūšanas procesi jāizmanto tikai gadījumā, ja to attiecīgais atsauces datums, piemērojot EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā parametrus, iestājas pēc atsauces datuma, kas izmantots aplēšanai.

Saskaņā ar 6.3.2.3. daļu iestādēm nav jāaplēš nekādas turpmākas atgūtās summas riska darījumiem, kuri saglabā saistību neizpildes statusu uz laikposmu, kas ilgāks par atgūšanas procesa maksimālo ilgumu, ko noteikusi iestāde. Tomēr būtisku informāciju par konkrētiem riska darījumiem, jo īpaši informāciju par esošo nodrošinājumu, var iekļaut šo parametru piemērošanā, atkāpjoties no rezultāta, ko devis reitinga piešķiršanas process saskaņā ar 8.2. daļu.

7.3.2 Īpašās prasības EL BE aplēsēm

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments