7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Na účely odhadu EL BE a LGD v stave zlyhania by inštitúcie mali vypočítať realizované LGD expozícií v stave zlyhania v súlade s oddielom 6.3.1 s jediným rozdielom, že by sa výpočty mali vykonať so zreteľom na každý z referenčných dátumov stanovených podľa odsekov 171 až 174, nie na dátum zlyhania. Do výpočtu realizovanej LGD k danému referenčnému dátumu by inštitúcie mali zahrnúť všetky poplatky a úrok kapitalizovaný pred referenčným dátumom a mali by diskontovať všetky následné peňažné toky a čerpania k referenčnému dátumu .

Ak po okamihu zlyhania inštitúcie odpíšu časť expozície, výpočet hospodárskej straty a realizovanej LGD by mal byť založený na celej sume nesplateného kreditného záväzku, bez zohľadnenia čiastočného odpisu. Ak však inštitúcie pravidelne odpisujú časti expozícií na základe jednotnej politiky z hľadiska času a podielu odpisov, túto informáciu môžu zahrnúť do kalibrácie konečného EL BE a LGD v stave zlyhania. Ak inštitúcie vykonávajú odpisy menej pravidelným spôsobom, informáciu o čiastočnom odpise konkrétnej expozície môžu zohľadniť uplatnením týchto parametrov na túto expozíciu nahradením výstupu procesu ratingového zaradenia v súlade s oddielom 8.2 s cieľom zabezpečiť konzistentnosť medzi odhadom LGD a up latňovaním odhadov LGD.

Na účely odhadu EL BE a LGD v stave zlyhania by inštitúcie mali vypočítať dlhodobú priemernú LGD realizovaných LGD pre expozície v stave zlyhania, uvedenú v odseku 178 , podľa požiadaviek stanovených v oddiele 6.3.2 s jedinou výnimkou, že v prípade každého referenčného dátumu by sa mali použiť nedokončené procesy realizácie náhrad, len ak ich príslušný referenčný dátum na uplatnenie parametrov EL BE a LGD v stave zlyhania je neskorší ako referenčný dátum zohľadňovaný na účel odhadu.

V súlade s oddielom 6.3.2.3 by inštitúcie nemali odhadovať žiadne budúce náhrady pre expozície, ktoré zostávajú v stave zlyhania počas dlhšieho obdobia, ako je maximálna dĺžka procesu realizácie náhrad stanovená inštitúciou. Relevantné informácie o špecifických expozíciách, najmä o existujúcom kolateráli však môžu byť zohľadnené v uplatňovaní týchto parametrov nahradením výstupu procesu ratingového zaradenia v súlade s oddielom 8.2.

7.3.2 Osobitné požiadavky pre odhad EL BE

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments