7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare, instituțiile trebuie să calculeze LGD efective pentru expunerile în stare de nerambursare potrivit secțiunii 6.3.1 , cu singura diferență că acest lucru trebuie realizat în funcție de fiecare dintre datele de referință precizate, potrivit punctelor 171 - 174 , mai degrabă decât în funcție de data nerambursării. În calcularea LGD efective la o dată de referință dată, instituțiile trebuie să includă toate comisioanele și dobânzile capitalizate înainte de data de referință și trebuie să actualizeze toate fluxurile de numerar și tragerile ulterioare la data de referință.

În cazul în care, după momentul nerambursării, instituțiile anulează o parte a expunerii, calculul pierderii economice și a LGD efective trebuie să se bazeze pe valoarea totală a obligației din credite rămasă de rambursat, fără a ține seama de anularea parțială. Totuși, în cazul în care instituțiile anulează cu regularitate părți de expuneri pe baza unei politici consecvente ca moment și proporție a anulării, acestea pot include aceste informații în calibrarea EL BE și LGD în stare de nerambursare finale. În cazul în care instituțiile efectuează anulări mai puțin regulate, acestea pot reflecta informațiile legate de anularea parțială a un ei anumite expuneri în aplicarea acestor parametri asupra acestei expuneri modificând rezultatul procesului de alocare de rating potrivit secțiunii 8.2 pentru a as igura consecvența între estimarea LGD și aplicarea estimărilor LGD.

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare, instituțiile trebuie să calculeze LGD medie pe termen lung a LGD efective pentru expunerile în stare de nerambursare menționate la punctul 178 , respectând cerințele prevăzute la secțiunea 6.3.2 cu singura excepție că, pentru fiecare dată de referință, procesele de recuperare incomplete trebuie utilizate numai dacă data de referință relevantă pentru aplicarea parametrilor EL BE și LGD în stare de nerambursare este ulterio ară datei de referință luată în considerare pentru estimare.

Potrivit secțiunii 6.3.2.3 , instituțiile nu trebuie să estimeze alte recuperări viitoare pentru expuneri ce rămân în stare de nerambursare o perioadă mai lungă decât durata maximă a procesului de recuperare precizată de instituție. Totuși, informațiile relevante privind expunerile specifice, în special informațiile despre garanția existentă, pot fi reflectate în aplicarea acestor parametri prin modificarea rezultatului procesului de alocare de rating potrivit secțiunii 8.2.

7.3.2 Cerințe specifice pentru estimarea EL BE

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments