7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten laitosten tulisi laskea maksukyvyttömien vastuiden toteutuneet LGD-arvot 6.3.1 jakson mukaisesti sillä erotuksella, että tämä tulee tehdä mieluummin kuhunkin 171–174 kohtien mukaan määriteltyyn viitepäivämäärään kuin maksukyvyttömyyspäivämäärään. Laitosten tulisi sisällyttää toteutuneen LGD-arvon laskemiseen tietylle viitepäivämäärälle kaikki maksut ja korot, jotka ovat toteutuneet ennen viitepäivämäärää ja niiden tulisi diskontata kaikki sen jälkeiset kassavirrat ja nostot viitepäivämäärän tasoon.

Mikäli maksukyvyttömyyden ilmenemisen jälkeen laitokset kirjaavat osan vastuusta tappioksi, taloudellisen tappion ja toteutuneen LGD-arvon laskelman tulisi perustua luottovelvoitteen maksamattomaan kokonaismäärään ottamatta huomioon osittaista tappioksi kirjaamista. Mikäli laitokset kuitenkin kirjaavat vastuuosuuksia säännöllisesti tappioksi johdonmukaisen kirjausten ajankohtaa ja vastuuosuutta koskevan käytännön perusteella, ne voivat sisällyttää tämän tiedon lopullisen EL BE -arvon ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-arvon kalibrointiin. Mikäli laitokset kirjaavat tappioita epäsäännöllisesti, ne voivat ottaa huomioon tietyn vastuun osittaista tappioksi kirjaamista koskevat tiedot näiden parametrien soveltamisessa tähän vastuuseen korvaamalla luokitusprosessin tuloksen 8.2 jaksossa kuvatulla tavalla, jotta ne voivat varmistaa LGD-estimoinnin ja LGD-estimaattien soveltamisen välisen yhdenmukaisuuden.

EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten laitosten tulisi laskea pitkän aikavälin keskimääräinen LGD-arvo 178 kohdassa tarkoitetuista maksukyvyttömien vastuiden toteutuneista LGD-luvuista noudattamalla 6.3.2 jaksossa määriteltyjä vaatimuksia sillä poikkeuksella, että kunakin viitepäivämääränä keskeneräistä takaisinperintäprosessia tulisi käyttää ainoastaan, jos sen EL BE -parametrien ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-parametrien soveltamisen kannalta asianmukainen viitepäivämäärä sijoittuu estimoinnin viitepäivämäärän jälkeiseen aikaan.

6.3.2.3 jakson mukaisesti laitosten ei tulisi estimoida mahdollisia tulevia takaisinperintöjä vastuille, jotka ovat maksukyvyttömiä pidempään kuin mikä on laitoksen kyseiselle vastuutyypille määrittelemä takaisinperinnän enimmäiskesto. Tiettyjä vastuita koskevia asiaankuuluvia tietoja, erityisesti olemassa olevia vakuuksia koskevia tietoja, voidaan kuitenkin ottaa huomioon näissä parametreissa korvaamalla luokitussijoitusprosessin tulos 8.2 jaksossa kuvatulla tavalla.

7.3.2 EL BE -estimoinnin erityisvaatimukset

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments