7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

За целите на оценката на EL BE и LGD в неизпълнение институциите следва да изчислят реализираните LGD за експозициите в неизпълнение в съответствие с раздел 6.3.1, с единствената разлика, че това следва да бъде извършено по отношение на всяка от референтните дати, определени в съответствие с точки 171 — 174, а не на датата на неизпълнение. При изчисляването на реализираната LGD за определена референтна дата институциите следва да включат всички такси и лихви, капитализирани преди референтната дата, и следва да дисконтират всички следващи парични потоци и усвоявания към референтната дата.

Когато, след момента на неизпълнение, институциите отписват част от експозицията, изчислението на икономическата загуба и на реализираната LGD следва да се основава на цялата сума на остатъчното кредитно задължение, без да се взема предвид частичното отписване. Когато обаче институциите редовно отписват части от експозиции въз основа на последователна политика по отношение на времето и пропорцията на отписването, те могат да включат тази информация в калибрирането на окончателните EL BE и LGD в неизпълнение. Когато институциите извършват отписвания с нерегулярна честота, те могат да отразят информацията относно частичното отписване за конкретна експозиция при прилагането на тези параметри към експозицията, като отменят резултатите от процеса на присъждане на рейтинг в съответствие с раздел 8.2, за да гарантират съгласуваност между оценката на LGD и прилагането на оценките на LGD.

За целите на оценката на EL BE и LGD в неизпълнение институциите следва да изчислят дългосрочната усреднена LGD на реализираните LGD за експозициите на неизпълнение, посочени в точка 178, според изискванията, определени в раздел 6.3.2 с единственото изключение на това, че за всяка референтна дата следва да се използват незавършени процеси на възстановяване само ако съответната им референтна дата за прилагането на параметри EL BE и LGD в неизпълнение е след референтната дата, която се взима предвид за оценката.

В съответствие с раздел 6.3.2.3 институциите не следва да оценяват бъдещите възстановявания за експозиции, които остават със статут на неизпълнение за период, по - дълъг от максималната продължителност на процеса на възстановяване, както е определен от институцията. Обаче съответната информация относно конкретните експозиции, по - специално информацията относно съществуващото обезпечение, може да бъде отразена при прилагането на тези параметри, като се отмени резултата от процеса на присъждане на рейтинг в съответствие с раздел 8.2 .

7.3.2 Конкретни изисквания за оценката на EL BE

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments