7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, τα ιδρύματα θα πρέπει να υπολογίζουν τις πραγματικές τιμές της LGD για τα ανοίγματα σε αθέτηση, σύμφωνα με την ενότητα 6.3.1, με τη μόνη διαφορά ότι ο υπολογισμός αυτός θα πρέπει να πραγματοποιείται για καθεμία από τις ημερομηνίες αναφοράς που καθορίζονται σύμφωνα με τα σημεία 171 έως 174, και όχι σε σχέση με την ημερομηνία αθέτησης. Κατά τον υπολογισμό της πραγματικής τιμής της LGD σε μια δεδομένη ημερομηνία αναφοράς, τα ιδρύματα θα πρέπει να συμπεριλαμβάνουν το σύνολο των προμηθειών και των τόκων που έχουν κεφαλαιοποιηθεί πριν από την ημερομηνία αναφοράς και θα πρέπει επίσης να προεξοφλούν όλες τις επακόλουθες ταμειακές ροές και αναλήψεις που πραγματοποιήθηκαν έως την ημερομηνία αναφοράς.

Εάν, μετά τον χρόνο της αθέτησης, τα ιδρύματα διαγράψουν μέρος του ανοίγματος, ο υπολογισμός της οικονομικής ζημίας και της πραγματικής τιμής της LGD θα πρέπει να βασίζεται σε ολόκληρο το ποσό της ανεξόφλητης πιστωτικής υποχρέωσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η μερική διαγραφή. Ωστόσο, σε περίπτωση που τα ιδρύματα προβαίνουν τακτικά σε διαγραφή μέρους των ανοιγμάτων βάσει συνεπούς πολιτικής όσον αφορά τον χρόνο και το ποσοστό της διαγραφής, μπορούν να συμπεριλαμβάνουν τις εν λόγω πληροφορίες στη βαθμονόμηση της τελικής εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση. Εάν τα ιδρύματα προβαίνουν μεν σε διαγραφές αλλά όχι σε τόσο τακτική βάση, μπορούν να λαμβάνουν υπόψη τις πληροφορίες σχετικά με τη μερική διαγραφή συγκεκριμένου ανοίγματος κατά την εφαρμογή των εν λόγω παραμέτρων στο άνοιγμα, αγνοώντας τα αποτελέσματα της διαδικασίας ταξινόμησης σύμφωνα με την ενότητα 8.2, ούτως ώστε να διασφαλίζεται η συνέπεια μεταξύ της εκτίμησης της LGD και της εφαρμογής των εκτιμώμενων τιμών της LGD.

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, τα ιδρύματα θα πρέπει να υπολογίζουν τη μακροπρόθεσμη μέση LGD των πραγματικών τιμών της LGD για τα ανοίγματα σε αθέτηση, όπως αναφέρεται στο σημείο 178, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που καθορίζονται στην ενότητα 6.3.2, με τη μόνη εξαίρεση ότι, για κάθε ημερομηνία αναφοράς, οι μη ολοκληρωμένες διαδικασίες ανάκτησης θα πρέπει να χρησιμοποιούνται μόνον εάν η σχετική ημερομηνία αναφοράς τους για την εφαρμογή των παραμέτρων της EL BE και της LGD σε αθέτηση είναι μεταγενέστερη της υπό εξέταση ημερομηνίας αναφοράς για την εκτίμηση.

Σύμφωνα με την ενότητα 6.3.2.3, τα ιδρύματα δεν θα πρέπει να προβαίνουν σε εκτίμηση τυχόν μελλοντικών ανακτήσεων απαιτήσεων για τα ανοίγματα που παραμένουν σε κατάσταση αθέτησης για χρονική περίοδο μεγαλύτερη από τη μέγιστη διάρκεια της περιόδου ανάκτησης όπως καθορίζεται από το ίδρυμα. Ωστόσο, κατά την εφαρμογή των εν λόγω παραμέτρων, τα ιδρύματα μπορούν να λαμβάνουν υπόψη τις σχετικές πληροφορίες για συγκεκριμένα ανοίγματα, ιδίως τις πληροφορίες που αφορούν τις υφιστάμενες εξασφαλίσεις, αγνοώντας τα αποτελέσματα της διαδικασίας ταξινόμησης σύμφωνα με την ενότητα 8.2.

7.3.2 Ειδικές απαιτήσεις για την εκτίμηση της EL BE

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments