7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Vertindamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, įstaigos turėtų apskaičiuoti realizuotą pozicijų LGD esant įsipareigojimų neįvykdymui pagal 6.3.1 skirsnį, išskyrus, kad tai reikėtų atlikti atsižvelgiant į kiekvieną pagal 171–174 punktus nurodytą atskaitinę datą, o ne įsipareigojimų neįvykdymo datą. Apskaičiuodamos nustatytą atskaitinę datą realizuotą LGD, įstaigos turėtų įtraukti visus iki atskaitinės datos kapitalizuotus mokesčius ir palūkanas, o visus vėlesnius pinigų srautus ir skolinimąsi diskontuoti iki atskaitinės datos.

Jeigu po įsipareigojimų neįvykdymo momento įstaigos dalį pozicijos nurašo, apskaičiuodamos ekonominį nuostolį ir realizuotą LGD, jos turėtų atsižvelgti į visą neapmokėtą kredito įsipareigojimo sumą, neatsižvelgdamos į nurašytąją dalį. Tačiau jeigu įstaigos reguliariai nurašo pozicijų dalis, remdamosi nuoseklia nurašymų laiko ir dalies politika, kalibruodamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, jos gali įtraukti šią informaciją. Jeigu įstaigos nurašymus atlieka ne taip reguliariai, siekdamos užtikrinti LGD įvertinimo ir LGD įverčių taikymo nuoseklumą, jos gali atsižvelgti į informaciją apie tam tikros pozicijos dalies nurašymą ir taikyti šiuos parametrus tokiai pozicijai peržiūrėdamos reitingų priskyrimo proceso rezultatą pagal 8.2 skirsnį.

Vertindamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, įstaigos turėtų apskaičiuoti ilgalaikį vidutinį LGD iš pozicijų esant įsipareigojimų neįvykdymui realizuotų LGD, kaip nurodyta 178 punkte, laikydamosi 6.3.2 skirsnyje nustatytų reikalavimų, tik išskyrus tai, kad kiekvieną atskaitinę datą neužbaigtus susigrąžinimo procesus reikėtų įtraukti tik tada, jeigu atitinkama atskaitinė data, kurią taikomi EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, yra vėlesnė negu atskaitinė data, taikoma įvertinimui atlikti.

Pagal 6.3.2.3 skirsnį pozicijose, kuriose įsipareigojimų neįvykdymo statusas paliekamas ilgiau už įstaigos nustatytą maksimalią susigrąžinimo proceso trukmę, įstaigos neturėtų vertinti jokių būsimų susigrąžinsimų sumų. Tačiau į svarbią informaciją apie konkrečias pozicijas, ypač informaciją apie esamą užtikrinimo priemonę, galima atsižvelgti ir šiuos parametrus taikyti peržiūrint reitingų priskyrimo proceso rezultatus pagal 8.2 skirsnį.

7.3.2 Specialieji EL BE įvertinimo reikalavimai

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments