7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling dienen instellingen de gerealiseerde LGD's voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, te berekenen overeenkomstig deel 6.3.1, met als enige verschil dat dit zou moeten gebeuren voor elk van de overeenkomstig de paragrafen 171 tot en met 174 gespecificeerde referentiedatums in plaats van voor de datum van de wanbetaling. Instellingen dienen in de berekening van het gerealiseerde LGD op een gegeven referentiedatum alle vóór de referentiedatum gekapitaliseerde provisies en rente op te nemen en dienen alle daaropvolgende kasstromen en opnemingen te disconteren tot de referentiedatum.

Wanneer, na het moment van de wanbetaling, instellingen een deel van de blootstelling afschrijven, zou de berekening van het economisch verlies en het gerealiseerde LGD moeten worden gebaseerd op het volledige bedrag van de uitstaande kredietverplichting, zonder rekening te houden met de gedeeltelijke afschrijving. Wanneer instellingen echter regelmatig delen van blootstellingen afschrijven op basis van een consequent beleid wat de tijdstippen en de percentages van de afschrijvingen betreft, kunnen ze deze informatie opnemen in de kalibratie van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling. Wanneer instellingen op minder regelmatige basis afschrijvingen verrichten, kunnen ze de informatie over de gedeeltelijke afschrijving van een specifieke blootstelling verwerken in de toepassing van deze parameters op deze blootstelling door de output van het proces van het onderbrengen in ratingklassen bij te sturen overeenkomstig deel 8.2 om te zorgen voor consistentie tussen de LGD-raming en de toepassing van de LGD-ramingen.

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling dienen instellingen het gemiddelde LGD over een lange periode van de voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan gerealiseerde LGD's, als bedoeld in paragraaf 178, te berekenen volgens de vereisten van deel 6.3.2, met als enige uitzondering dat, voor elke referentiedatum, onvoltooide invorderingsprocessen alleen mogen worden gebruikt indien de voor de toepassing van de parameters voor de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling relevante referentiedatum een latere datum is dan de referentiedatum die is gebruikt voor de raming.

Overeenkomstig deel 6.3.2.3 mogen instellingen geen toekomstige invorderingen ramen voor blootstellingen die gedurende langere tijd dan de door de instelling vastgestelde maximumperiode voor het invorderingsproces de status van blootstelling die nog in wanbetaling is hebben. Relevante informatie over specifieke blootstellingen, met name informatie over bestaande zekerheden, kan echter worden weerspiegeld in de toepassing van deze parameters door de output van het proces van het onderbrengen in ratingklassen bij te sturen overeenkomstig deel 8.2. 7.3.2 Specifieke vereisten voor EL BE -ramingen

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments