7.3 Calibration of EL BE and LGD in-default

Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsléséhez az intézmény a 6.3.1. szakasznak megfelelően számítsa ki a nemteljesítő kitettségekhez tartozó realizált LGD értékeket, az egyetlen eltérés ennek folyamán az, hogy ezt nem a nemteljesítés napjára, hanem mindazokra a referencianapokra vonatkozóan tanácsos elvégeznie, amelyeket a 171 – 174. bekezdések szerint meghatározott. Az adott referencianaphoz tartozó realizált LGD érték kiszámítása során az intézmény állítsa be a referencianap előtt tőkésített összes díjat és kamatot, ezután pedig a további összes pénzáramot és lehívást diszkontálja a referencianapra.

Ahol a nemteljesítés időpillanatában az intézmény a kitettség egy adott részét leírja, ott a gazdasági veszteség és a realizált LGD érték kiszámítása a hitelkötelezettség kintlévőségének teljes összegén alapuljon, és az intézmény ne vegye figyelembe a részleges leírást. Ha azonban az intézmény a leírások ideje és aránya szempontjából következetes szabályzat alapján rendszeresen leírja a kitettségek egy-egy részét, ezt az információt figyelembe veheti a végleges EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD érték kalibrációja során. Ahol az intézmény kevésbé rendszeresen alkalmaz leírást, egy-egy konkrét kitettség részleges leírására vonatkozó információt azzal fejezheti ki, hogy ezeket a paramétereket az adott kitettségre alkalmazza és ehhez a minősítési besorolás folyamatából származó kimenetet az LGD-becslés és az LGD-becslések alkalmazása közötti összhang biztosítása érdekében a 8.2. szakasz szerint felülbírálja.

Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsléséhez az intézmény a 6.3.2. szakaszban rögzített követelmények szerint számítsa ki a 178. bekezdésben hivatkozott nemteljesítő kitettségek realizált LGD értékéhez tartozó hosszú távú átlagos LGD értéket azzal az egyetlen kivétellel, hogy az egyes referencianapok esetében le nem zárt megtérülési folyamatot csak akkor használjon, ha e folyamatnak az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD paraméterek alkalmazásához tartozó releváns referencianapja a becslésben figyelembe vett referencianaphoz képest későbbi.

Az intézmény a 6.3.2.3. szakasznak megfelelően ne készítsen becslést azoknak a kitettségeknek a jövőbeli megtérüléseire vonatkozóan, amelyek hosszabb ideig maradnak nemteljesítő állapotban, mint az a maximális időtartam, amelyet az intézmény a megtérülési időszakra nézve meghatározott. Az egyedi kitettségekre vonatkozó releváns információt, különösen a létező biztosítékra vonatkozó információkat viszont azzal fejezheti ki az intézmény, hogy ezeket a paramétereket alkalmazza, és ehhez a minősítési besorolás folyamatából származó kimenetet a 8.2. szakasz szerint felülbírálja.

7.3.2 Az EL BE becslésének sajátos követelményei

7.3.2.1 Consideration of MoC in EL BE estimation

7.3.2.2 Current economic circumstances

7.3.2.3 Relation of EL BE to specific credit risk adjustments