10.2 Apiešana

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānodrošina, ka atalgojuma mainīgā daļa netiek maksāta ar tādiem līdzekļiem vai metodēm, kuru mērķis ir vai kā rezultātā identificētie darbinieki neatbilst atalgojuma prasībām vai, ja šādas prasības tiek piemērotas visiem darbiniekiem, atalgojuma prasībām attiecībā uz visiem darbiniekiem. Tas ietver mehānismus starp ieguldījumu brokeru sabiedrību un trešajām personām, ar kurām darbiniekam rodas finansiāla vai personīga interese.

“Apiešana” ir neatbilstība atalgojuma prasībām un notiek tad, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība faktiski neievēro prasību mērķi un nolūku, skatot kopā, bet formāli ieguldījumu brokeru sabiedrība atbilst vienotā atalgojuma prasību formulējumam.

Apiešana notiek šādos apstākļos, tostarp:

• a. ja atalgojuma mainīgā daļa tiek uzskatīta par fiksēto atalgojumu saskaņā ar šo pamatnostādņu formulējumu, bet ne to mērķiem;
• b. ja tiek piešķirts vai piešķirtas neatsaucamas tiesības uz atalgojuma mainīgo daļu, kas nav garantētā atalgojuma mainīgā daļa, lai gan faktiski:
• i. darbiniekam, struktūrvienībai vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai nav nomērīti nekādi pozitīvi darbības rezultāti saskaņā ar šo pamatnostādņu IV sada ļu;
• ii. nav spēkā esošas riska korekcijas (t.i. ex ante vai ex post riska korekcija); vai
• iii. atalgojuma mainīgā daļa nav ilgtspējīga atbilstoši ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu situācijai; EBA Public
• c. ja darbinieks saņem maksājumus no ieguldījumu brokeru sabiedrības vai vienības konsolidācijas ietvaros, kas neatbilst atalgojuma definīcijai, bet ir samaksas līdzekļi vai metodes, kas veicina riska uzņemšanos vai sniedz nesamērīgu atdevi no ieguldījumiem ar firmas instrumentiem, kas ievērojami atšķiras no citu investoru nosacījumiem, kuri ieguldītu šajos līdzekļos;
• d. ja darbinieks saņem maksājumus no ieguldījumu brokeru sabiedrības vai vienības konsolidācijas ietvaros, kas neatbilst atalgojuma definīcijai, bet ir līdzekļi vai metodes, ar kuriem tiek apietas atal gojuma prasības;
• e. ja atlīdzības fiksētās daļas tiek piešķirtas kā fiksēts instrumentu skaits un nevis fiksēta summa;
• f. ja darbiniekam atalgojums tiek piešķirts instrumentos vai tie var nopirkt instrumentus, kuriem cena nav noteikta tirgus vērtības vai patiesās vērtības līmenī sarakstā neiekļauto instrumentu gadījumā un mainīgajā atalgojumā vērā netiek ņemta saņemtā papildu vērtība;
• g. ja atalgojuma fiksētās daļas korekcijas bieži vien tiek apspriestas un korekcijas faktiski tiek veiktas, lai pielīdzinātu atalgojumu darbinieka darbības rezultātiem;
• h. ja tiek piešķirti pārmērīgas summas pabalsti, kas konkrētajos apstākļos nav pamatoti;
• i. ja atalgojums tiek apzīmēts kā samaksa par priekšlaicīgu pensionēšanos un netiek ņemta vērā kā atalgojuma mainīgā daļa, ja faktiski maksājumam ir atlaišanas pabalsta raksturs, jo tas ir veikts priekšlaicīgas līguma izbeigšanas kontekstā vai darbinieks faktiski nedodas pensijā pēc tam, kad šāda samaksa ir veikta, vai maksājumi netiek piešķirti katru mēnesi.
• j. jebkādi pasākumi, kas radītu situāciju, kad atalgojuma politika faktiski vairs nebūtu dzimumneitrāla.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānodrošina, ka rezultātu mērīšanas metodē ietilpst attiecīgie kontroles pasākumi, kas garantē neiespējamību veikt manipulācijas ar piešķiršanas kri tērijiem. Ja šāda kontrole nav spēkā, tad atalgojuma mainīgā daļa nav pienācīgi saistīta ar darbības rezultātiem un atalgojuma politika nav atbilstoši īstenota, un jebkura atalgojuma mainīgās daļas samaksa var radīt regulatīvo prasību pārkāpumu. Iespējamās manipulācijas ietver, piemēram, labvēlīgus lēmumus divpusēju darbības rezultātu mērīšanas procesā, piemēram, ja lēmumu pieņemšanas procesā nepastāv objektīvi standarti attiecībā uz darbinieku mērķu sasniegšanu.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām nebūtu jānodrošina atlīdzība par jebkuru atalgojuma mainīgās daļas samazinājumu vai restrukturizāciju, piemēram, kas izdarīts atveseļošanās un noregulējuma pasākumu vai citas ārkārtas vadības iejaukšanās kontekstā, turpmākajos gados vai ar citiem maksājumiem, līdzekļiem vai metodēm. EBA Public

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām nevajadzētu izveidot grupas struktūras vai ārzonas uzņēmumus vai līgumus ar personām, kas rīkojas ieguldījumu brokeru sabiedrības vārdā, lai manipulētu ar identifikācijas procesa rezultātiem un izvairītos no atalgojuma prasību un šo pamatnostādņu noteikumu piemērošanas attiecībā uz darbiniekiem, kuriem šīs prasības un noteikumi būtu citādi jāpiemēro.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības regulāri izmanto un atjauno īstermiņa (piemēram, viens gads) līgumus, tad kompetentajām iestādēm būtu jāizvērtē, vai šādi līgumi neveido Direktīvas (ES) 2019/2034 atalgojuma prasību apiešanas līdzekli vai metodi, piemēram, it kā tās faktiski radītu atalgojuma mainīgo daļu, un jāveic nepieciešamie pasākumi, lai nodrošinātu, ka iegu ldījumu brokeru sabiedrības ievēro Direktīvas (ES) 2019/2034 30. un 32. pantā minētās prasības.

Ja atalgojums ir fiksētais atalgojums saskaņā ar 7. nodaļas pamatnostādnēm, bet ir izmaksātas ar instrumentu starpniecību, tad ieguldījumu brokeru sabiedrībām u n kompetentajām iestādēm būtu jāapsver, vai izmantotie instrumenti nepārvērš atalgojuma fiksēto daļu par atalgojuma mainīgo daļu, jo ir radīta saistība ar ieguldījumu brokeru sabiedrības darbības rezultātiem. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām nevajadzētu izmantot finanšu instrumentus kā daļu no fiksētā atalgojuma, lai apietu atalgojuma mainīgās daļas prasības, un izmantotie instrumenti nedrīkst veicināt pārmērīga riska uzņemšanos.