10.2 Kõrvalehoidmine

Investeerimisühingud peaksid tagama, et muutuvtasu ei makstaks selliste vahendite või meetodite abil, mille eesmärk on jätta täitmata kindlaksmääratud töötajate tasustamisnõudeid ja käesolevate suuniste sätteid – või kui selliseid nõudeid kohaldatakse kõigile töötajatele, siis kõigi töötajate tasustamisnõudeid –, või mis tegelikult põhjustavad nende täitmata jätmise. See hõlmab ka investeerimisühingu ja kolmandate isikute vahelisi kokkuleppeid, milles töötajal on rahaline või isiklik huvi.

„Kõrvalehoidmine“ on tasustamisnõude täitmata jätmine ning see toimub, kui investeerimisühing ei täida tegelikult kokkuvõttes nõuete eesmärki ja otstarvet, täites samal ajal formaalselt konkreetse tasustamisnõude sõnastust.

Kõrvalehoidmine leiab muu hulgas aset järgmistes olukordades:

• a. kui muutuvtasu käsitatakse põhitasuna kooskõlas käesolevate suuniste sõnastuse, kuid mitte eesmärkidega;
• b. kui määratakse või antakse üle muud muutuvtasu kui tagatud muutuvtasu olenemata sellest, et tegelikult
• i. ei ole töötaja, äriüksus või investeerimisühing saavutanud positiivseid tulemusi mõõdetuna kooskõlas käesolevate suuniste IV jaotisega;
• ii. ei ole tõhusat riskimaandust (s.o eelnevat või tagantjärele riskiga korrigeerimist) või EBA Public
• iii. ei ole muutuvtasu investeerimisühingu finantsseisundi seisukohast jätkusuutlik;
• c. kui töötaja saab investeerimisühingult või konsolideerimise alla kuuluvalt üksuselt makseid, mis ei kuulu töötasu määratluse alla, kuid on maksevahendid või -meetodid, mis sisaldavad stiimulit võtta riske või pakuvad ebaproportsionaalset tulu äriühingu instrumentidesse tehtavatelt investeeringutelt, mis erineb oluliselt tingimustest teistele investoritele, kes investeeriksid sellisesse vahendisse;
• d. kui töötaja saab investeerimisühingult või konsolideerimise alla kuuluvalt üksuselt makseid, mis ei kuulu töötasu määratluse alla, kuid on maksevahendid või -meetodid tasustamisnõuetest kõrvalehoidmiseks;
• e. kui põhitasu komponente määratakse instrumentide kindla arvu, mitte aga fikseeritud summana;
• f. kui töötajale antakse töötasu instrumentides või ta saab osta instrumente, mille hinda ei kehtestata turuhinna või noteerimata instrumentide korral õiglase hinna alusel ning saadavat lisaväärtust ei arvestata muutuvtasuna;
• g. kui põhitasu komponentide kohanduste üle peetakse sageli läbirääkimisi ja kohandusi tehakse tegelikult selleks, et ühitada tasustamist töötajate töötulemustega;
• h. kui hüvitisi määratakse ülemäärases summas, mida aluseks olevad asjaolud ei õigusta;
• i. kui töötasu nimetatakse makseks ennetähtaegse pensionile jäämise eest ja seda ei arvestata muutuvtasuna olukorras, kus sellel maksel on tegelikult lahkumishüvitise iseloom, sest see tehakse seoses lepingu ennetähtaegse lõpetamisega, või kui töötaja ei lähe pärast selle tasu määramist tegelikult pensionile või kui makseid ei tehta igakuiselt;
• j. kõik meetmed, mis tooksid kaasa olukorra, kus tasustamispoliitika ei oleks tegelikult enam sooneutraalne.

Investeerimisühingud peaksid tagama, et tulemuste mõõtmise meetodi puhul on kehtestatud asjakohased kontrollid, mis tagavad, et tasu määramise kriteeriumidega ei saa manipuleerida. Kui selliseid kontrolle ei ole kehtestatud, ei ole muutuvtasu piisavalt seotud tulemustega ja tasustamispoliitikat ei rakendata asjakohaselt ning kõik muutuvtasu maksed võivad tuua kaasa regulatiivsete nõuete rikkumise. Võimalike manipulatsioonide hulka kuuluvad näiteks nn viisakusotsused, mida tehakse kahepoolse tulemuste mõõtmise protsessi käigus, näiteks kui otsustusprotsessi puhul puuduvad objektiivsed töötajate eesmärkide saavutamisega seotud standardid.

Investeerimisühingud ei tohiks hüvitada ühtki muutuvtasu vähendamist ega restruktureerimist näiteks finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse meetmete ega muu valitsuse erakorralise sekkumise kontekstis hilisematel aastatel ega muude maksete, vahendite või meetodite abil. EBA Public

Investeerimisühingud ei tohiks luua konsolideerimisgrupi struktuuriüksusi, välismaiseid üksusi ega lepinguid investeerimisühingu nimel tegutsevate isikutega selleks, et manipuleerida kindlaksmääramise protsessi tulemusega ning hoida kõrvale tasustamisnõuete ning käesolevate suuniste sätete kohaldamisest töötajate puhul, kelle suhtes neid nõudeid ja sätteid peaks muidu kohaldama.

Kui investeerimisühing kasutab lühiajalisi (nt üheaastasi) lepinguid ja pikendab neid regulaarselt, peaksid pädevad asutused kontrollima, kas sellised lepingud on vahend või meetod direktiivi (EL) 2019/2034 tasustamisnõuetest kõrvalehoidmiseks näiteks seetõttu, et need tekitavad tegelikult muutuvtasu, ning võtma asjakohaseid meetmeid tagamaks, et investeerimisühing täidaks direktiivi (EL) 2019/2034 artiklites 30 ja 32 sätestatud nõudeid.

Kui töötasu on suuniste 7. jao kohaselt põhitasu, kuid seda makstakse instrumentides, peaksid investeerimisühingud ja pädevad asutused kaalutlema, kas kasutatavad instrumendid muudavad töötasu põhitasu komponendi muutuvtasu komponendiks, sest on loodud seos investeerimisühingu tulemustega. Investeerimisühingud ei tohiks kasutada finantsinstrumente osana põhitasust, et hoida kõrvale muutuvtasu nõuetest, ja kasutatavad instrumendid ei tohi luua stiimulit ülemääraste riskide võtmiseks.