10.2 Obcházení požadavků

Investiční podniky by měly zajistit, aby pohyblivá složka odměny nebyla vyplácena prostřednictvím nástrojů a metod, jejichž cílem nebo faktickým důsledkem je nedodržení požadavků na odměňování a ustanovení těchto obecných pokynů v případě vybraných pracovníků, případně všech pracovníků, pokud se tyto požadavky na odměňování vztahují na všechny pracovníky. Totéž platí pro ujednání mezi investičním podnikem a třetími stranami, na nichž má pracovník finanční nebo osobní zájem.

„Obcházením“ se rozumí nedodržování požadavků na odměňování a dochází k němu, pokud investiční podnik ve skutečnosti nenaplňuje cíl ani účel požadavků, přestože se formálně zněním jednotlivých požadavků na odměňování řídí.

K obcházení požadavků dochází mimo jiné v těchto situacích:

• a. pohyblivá složka odměny je považována za pevnou složku odměny v souladu se zněním těchto obecných pokynů, nikoli však v souladu s jejich záměrem;
• b. pohyblivá složka odměny, která není zaručenou pohyblivou složkou odměny, je přiznána nebo převedena, přestože ve skutečnosti:
• i. pracovník, obchodní útvar nebo investiční podnik nedosáhl pozitivních výsledků, hodnocených v souladu s hlavou IV těchto obecných pokynů;
• ii. neexistuje účinné provázání s riziky (tj. předem stanovená nebo následná úprava po zohlednění rizik); nebo
• iii. pohyblivá složka odměny není za finanční situace investičního podniku udržitelná;
• c. pracovníci obdrží od investičního podniku nebo subjektu, na který se vztahuje konsolidace, platby, které nesplňují definici odměny, jelikož se jedná o nástroje nebo metody, které motivují k podstupování rizik nebo nabízí neúměrnou návratnost investic do nástrojů dotyčného podniku za podmínek, jež se výrazně liší od podmínek, jichž by se dostalo ostatním investorům, pokud by do takového nástroje investovali;
• d. pracovníci obdrží od investičního podniku nebo subjektu, na který se vztahuje konsolidace, platby, které nesplňují definici odměny, jelikož se jedná o nástroje nebo metody, které umožňují obcházet požadavky na odměňování;
• e. pevné složky odměny jsou přiznávány jako pevně stanovený počet nástrojů, nikoli jako pevná částka;
• f. pracovníkům je přiznána odměna ve formě nástrojů nebo umožněna koupě nástrojů, jejichž cena není stanovena na základě tržní (u nekótovaných nástrojů reálné) hodnoty a získaná přidaná hodnota není započítána do pohyblivé složky odměny; EBA Public
• g. často jsou sjednávány úpravy pevných složek odměny a úpravy jsou ve skutečnosti prováděny tak, aby byla odměna přizpůsobena výsledkům pracovníků;
• h. jsou přiznávány příspěvky v nadměrné výši, která není za daných okolností odůvodněná;
• i. odměna je označena za platbu za předčasný odchod do důchodu, ale není započítána jako pohyblivá složka odměny, přestože má ve skutečnosti povahu odstupného, neboť je prováděna v souvislosti s předčasným ukončením smlouvy, nebo dotyčný pracovník po přiznání takové platby ve skutečnosti do důchodu neodejde, nebo platby nejsou poskytovány měsíčně;
• j. jakákoli opatření, která by vedla k situaci, kdy by zásady odměňování ve skutečnosti již nebyly genderově neutrální.

Investiční podniky by měly zajistit, aby metoda hodnocení dosažených výsledků zahrnovala odpovídající kontrolní mechanismy, které zabrání manipulaci s kritérii pro přiznání odměny. Jestliže tyto kontrolní mechanismy nejsou zavedeny, není pohyblivá složka odměny řádně provázána s dosaženými výsledky, zásady odměňování nejsou řádně uplatňovány a investiční podnik může výplatou pohyblivé složky odměny porušit požadavky regulace. Za manipulaci lze například považovat zdvořilostní rozhodnutí v bilaterálním procesu hodnocení dosažených výsledků, např. v případě, že pro rozhodování o míře plnění cílů stanovených pracovníkům neexistují žádné objektivní normy.

Investiční podniky by neměly poskytovat náhradu za případné snížení nebo restrukturalizaci pohyblivé složky odměny, např. v souvislosti s opatřeními týkajícími se ozdravných postupů a řešení krize nebo s jiným mimořádným zásahem státu, v pozdějších letech nebo prostřednictvím jiných plateb, nástrojů nebo metod.

Investiční podniky by neměly vytvářet skupinové struktury ani zahraniční subjekty ani uzavírat smlouvy s osobami jednajícími jménem investičního podniku ve snaze zmanipulovat výsledek postupu určení pracovníků nebo obejít uplatňování požadavků na odměňování a ustanovení těchto obecných pokynů u pracovníků, na které by se tyto požadavky a ustanovení jinak vztahovaly.

Jestliže investiční podniky využívají a pravidelně obnovují krátkodobé smlouvy (např. na jeden rok), měly by příslušné orgány přezkoumat, zda tyto smlouvy nepředstavují nástroj nebo metodu sloužící k obcházení požadavků na odměňování podle směrnice (EU) 2019/2034, např. proto, že by se ve skutečnosti jednalo o pohyblivou složku odměny, a přijmout odpovídající opatření s cílem zajistit, aby investiční podniky splňovaly požadavky článků 30 a 32 směrnice (EU) 2019/2034.

Je - li odměna pevnou složkou odměny v souladu s oddílem 7 těchto obecných pokynů, ale je vyplácena ve formě nástrojů, měly by investiční podniky a příslušné orgány zvážit, zda použité nástroje vlivem provázání s výsledky dosaženými investičním podnikem nečiní z pevné složky odměny složku pohyblivou. Investiční podniky by neměly v rámci pevné složky odměny EBA Public

používat finanční nástroje ve snaze obejít požadavky na pohyblivou složku odměny a použité nástroje by neměly motivovat k nadměrnému podstupování rizik.