10.2 Reikalavimų vengimas

Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad kintamasis atlygis nebūtų mokamas priemonėmis ar metodais, kuriais būtų siekiama išvengti ar faktiškai išvengiama atlygio reikalavimų laikymosi ir šių gairių nuostatų taikymo nustatytiesiems darbuotojams, arba, jei tokie reikalavimai taikomi visiems darbuotojams, visiems darbuotojams taikomų atlygio reikalavimų laikymosi. Tai apima ir investicinės įmonės susitarimus su trečiosiomis šalimis, dėl kurių atitinkamas darbuotojas turi finansinių ar asmeninių interesų.

„Vengimo“ sąvoka reiškia atlygio reikalavimų nesilaikymą, ir tai vyksta tada, kai investicinė įmonė faktiškai nesiekia tų reikalavimų bendro tikslo ir paskirties, nepaisant to, kad formaliai laikosi atskirų atlygio reikalavimų formuluočių.

Reikalavimų vengimu laikoma, be kita ko, tokios aplinkybės, kai:

• a. kintamasis atlygis laikomas fiksuotuoju atlygiu ir atitinka šiose gairėse pateiktą jo apibrėžtį, bet neatitinka jo tikslų;
• b. skiriamas kintamasis atlygis, išskyrus garantuotą kintamąjį atlygį, arba suteikiama teisė į jį, nors faktiškai:
• i. atitinkamas darbuotojas, verslo padalinys ar investicinė įmonė, vertinant pagal šių gairių IV antraštinės dalies nuostatas, nepasiekė teigiamų veiklos rezultatų;
• ii. nevykdomas faktinis derinimas pagal riziką (t. y. ex ante ar ex post koregavimas pagal riziką);
• iii. kintamasis atlygis nėra tvarus, vertinant pagal investicinės įmonės finansinę padėtį;
• c. darbuotojai gauna išmokas iš investicinės įmonės arba kito konsoliduojamo subjekto, kurios neatitinka atlygio apibrėžties, ir tai yra priemonės arba metodai, kuriais skatinama prisiimti riziką arba suteikiama neproporcinga investicijų į įstaigos priemones grąža, kuri reikšmingai skiriasi nuo sąlygų kitiems investuotojams, kurie investuotų tokią priemonę;
• d. darbuotojai gauna išmokas iš investicinės įmonės arba konsoliduojamo subjekto, kurios neatitinka atlygio apibrėžties, ir tai yra priemonės arba metodai, kuriais siekiama išvengti atlygio reikalavimų taikymo;
• e. kaip fiksuotoji atlygio dalis skiriamas fiksuotas skaičius priemonių, o ne fiksuota suma;
• f. darbuotojams atlygis skiriamas priemonėmis arba darbuotojai gali pirkti priemones, kurių kaina nustatoma ne pagal rinkos vertę ar tikrąją vertę nelistinguojamų priemonių atveju,
• o gauta papildoma vertė neįskaičiuojama į kintamąjį atlygį;
• g. dėl fiksuotojo atlygio dalių koregavimo dažnai deramasi ir atlygis faktiškai koreguojamas pagal darbuotojų veiklos rezultatus; EBA Public
• h. skiriamos pernelyg didelės, esamomis aplinkybėmis nepagrįstos išmokos;
• i. atlygis vadinamas išmoka už ankstyvą išėjimą į pensiją ir nėra įskaičiuojamas į kintamąjį atlygį, nors iš tiesų tai išmokai būdingi išeitinės išmokos požymiai, nes ji mokama dėl sutarties nutraukimo prieš laiką, arba, skyrus tokią išmoką, darbuotojas faktiškai neišeina į pensiją arba išmokos nėra mokamos kas mėnesį;
• j. bet kokios priemonės, dėl kurių susidarytų tokia padėtis, kad atlygio politika faktiškai nebebūtų lyčių atžvilgiu neutrali.

Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad į veiklos rezultatų vertinimo metodą būtų įtrauktos tinkamos kontrolės priemonės, siekiant užtikrinti, kad atlygio skyrimo kriterijais nebūtų galima manipuliuoti. Jeigu tokių kontrolės priemonių nėra, kintamasis atlygis nėra tinkamai susiejamas su veiklos rezultatais, atlygio politika nėra tinkamai įgyvendinama ir bet kokia kintamojo atlygio išmoka gali būti atliekama pažeidžiant reglamentavimo reikalavimus. Prie galimo manipuliavimo priskiriami, pvz., iš mandagumo priimami sprendimai, kai atliekamas dvišalis veiklos rezultatų vertinimas, pvz., kai priimant sprendimus dėl darbuotojų tikslų pasiekimo nesivadovaujama objektyviais standartais.

Investicinės įmonės vėlesniais metais arba kitomis išmokomis, priemonėmis ar metodais neturėtų kompensuoti už jokį kintamojo atlygio sumažinimą ar jo struktūros pakeitimą, pvz., dėl įmonės gaivinimo ir pertvarkymo priemonių arba kitų išimtinių vyriausybės intervencinių veiksmų.

Investicinės įmonės neturėtų kurti grupės struktūrų ar lengvatinio apmokestinimo subjektų arba sudaryti sutarčių su asmenimis, veikiančiais investicinės įmonės vardu, jei taip būtų manipuliuojama darbuotojų nustatymo proceso rezultatais ir vengiama taikyti atlygio reikalavimus ir šių gairių nuostatas darbuotojams, kuriems šie reikalavimai ir nuostatos turėtų būti taikomi.

Jeigu investicinės įmonės sudaro trumpalaikes sutartis (pvz., vieniems metams) ir jas reguliariai atnaujina, kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar šios sutartys nė ra priemonė ar metodas Direktyvos (ES) 2019/2034 atlygio reikalavimams išvengti, pvz., ar jomis nėra faktiškai sukuriamas kintamasis atlygis, ir kompetentingos institucijos turėtų imtis tinkamų priemonių užtikrinti, kad investicinės įmonės laikytųsi Direktyvos (ES) 2019/2034 30 ir 32 straipsnių reikalavimų.

Jeigu atlygis pagal 7 skirsnyje pateiktas gaires yra fiksuotasis atlygis, tačiau išmokamas priemonėmis, investicinės įmonės ir kompetentingos institucijos turėtų išsiaiškinti, ar naudojamomis priemonėmis fiksuotoji atlygio dalis nepaverčiama kintamąja atlygio dalimi, kai tos priemonės susiejamos su investicinės įmonės veiklos rezultatais. Investicinės įmonės fiksuotajam atlygiui mokėti neturėtų naudoti finansinių priemonių tam, kad išvengtų kintamajam atlygiui taikomų reikalavimų, o naudojamomis priemonėmis neturėtų būti skatinama prisiimti pernelyg didelės rizikos. EBA Public