44. Przy przypisywaniu pracowników do obszarów działalności instytucje powinny brać pod uwagę swoją …

Przy przypisywaniu pracowników do obszarów działalności instytucje powinny brać pod uwagę swoją organizację wewnętrzną oraz następujące kwestie:

• a. „Funkcja nadzorcza organu zarządzającego (OZ)” powinna obejmować członków organu zarządzającego na najwyższym poziomie konsolidacji, wykonujących rolę nadzorowania i monitorowania procesu podejmowania decyzji przez kierownictwo (tzn. dyrektorów niewykonawczych), jak wyszczególniono w instrukcjach do tabeli REM1, kolumna a, rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/637. Instytucje powinny przypisywać członków organów zarządzających jednostek zależnych do odpowiedniego obszaru działalności w pkt od c) do i), gdy taki podział jest podany, a w przeciwnym razie do kategorii „pozostali zidentyfikowani pracownicy”.
• b. „Funkcja zarządcza organu zarządzającego (OZ)” powinna obejmować członków organu zarządzającego na najwyższym poziomie konsolidacji, którzy są odpowiedzialni za jego funkcje zarządzania (tzn. dyrektorów wykonawczych), jak wyszczególniono w instrukcjach do tabeli REM1, kolumna a), rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2021/637. Instytucje powinny przypisywać członków organów zarządzających jednostek zależnych do odpowiedniego obszaru działalności w pkt od c) do i), gdy taki podział jest podany, a w przeciwnym razie do kategorii „pozostali członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla”.
• c. „Bankowość inwestycyjna” powinna obejmować finansowanie przedsiębiorstw, handel i sprzedaż, zdefiniowane w art. 317, Tabela 2, rozporządzenia (UE) nr 575/2013, transakcje oparte na rynku kapitałowym zdefiniowane w art. 192 pkt 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz niepubliczne instrumenty kapitałowe .
• d. „Bankowość detaliczna” powinna obejmować całość działalności kredytowej instytucji (dla osób fizycznych i przedsiębiorstw).
• e. „Zarządzanie aktywami” powinno obejmować zarządzanie aktywami w ramach:
• i. instytucji uwzględnionej w próbce;
• ii. jednostek zależnych będących instytucjami, w tym firm inwestycyjnych z uwzględnieniem art. 1 ust. 2 lub 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 oraz
• iii. jednostek zależnych, które są firmami inwestycyjnymi, przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS), zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (AIFM) lub firmami inwestycyjnymi, które podlegają zastosowaniu art. 92 i 94 dyrektywy 2013/36/UE na zasadzie skonsolidowanej po zastosowaniu art. 109 ust. 5 lub 6 tej dyrektywy.
• f. „Funkcje korporacyjne” powinny obejmować pracowników we wszystkich funkcjach, które mają odpowiedzialność za całą instytucję na poziomie skonsolidowanym oraz za jednostki zależne z takimi funkcjami na poziomie indywidualnym, np. zasoby ludzkie, IT.
• g. „Niezależne funkcje kontrolne” powinny obejmować wyłącznie pracowników aktywnych w niezależnych komórkach: ds. zarządzania ryzykiem, ds. nadzoru zgodności z prawem EBA Public

oraz ds. audytu wewnętrznego, opisanych w sekcji 19 wytycznych EUNB w sprawie zarządzania wewnętrznego na mocy dyrektywy 2013/36/UE.

• h. Do celów załącznika I „pracowników w jednostkach zależnych, którzy podlegają szczególnym ramom wynagrodzeń” należy rozumieć jako obejmujących wszystkich pracowników, którzy są zatrudnieni przez jednostkę zależną będącą firmą inwestycyjną, UCITS lub AIMF, które podlegają szczególnym ramom wynagrodzeń i nie podlegają zastosowaniu wymogów dotyczących wynagrodzeń na zasadzie skonsolidowanej, określonych w art. 109 dyrektywy 2013/36/UE.
• i. „Wszyscy inni pracownicy” powinni obejmować pracowników i członków organu zarządzającego jednostek zależnych, niebędących firmami inwestycyjnymi, UCITS i AIFM, których nie można przypisać do kategorii a) – h).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 193 3.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/