7.7. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки

След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират становище относно това дали съществуващите капиталови ресурси осигуряват разумно покритие на рисковете, на които институцията е или може да бъде изложена. Това становище следва да бъде отразено в обобщение на констатациите, придружено от оценка на жизнеспособността въз основа на съображенията, посочени в таблица 15.

При определянето на оценката на адекватността на капитала, където това е приложимо, компетентните органи следва да вземат предвид оценката на общия капацитет за възстановяване по отношение на капитала (слаб, адекватен с потенциал за подобрение или задоволителен), както е посочено в точки 41— 43 от Насоките на ЕБО относно общия капацитет за възстановяване при планиране на възстановяването⁴⁴ . Отчитането на оценката на общия капацитет за възстановяване в контекста на капиталовата адекватност е особено важно в случаите, когато оценката на общия капацитет за възстановяване на капитала е „слаб“.

Таблица 15. Надзорни съображения за определяне на оценка на адекватността на капитала Оценка Надзорно становище Съображения

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните органи могат да предприемат в случай на установени недостатъци в капиталовата адекватност на институцията, включително в условия на стрес. Компетентните органи следва да вземат решение относно вида на надзорната мярка въз основа на нейната ефективност по отношение на конкретния установен недостатък. Компетентните органи могат да прилагат допълнителни надзорни мерки или комбинация от тях, ако те се счетат за по - подходящи за отстраняване на констатираните недостатъци. Таблица 16. Потенциални и неизчерпателни надзорни мерки по отношение на капиталова адекватност Възможни надзорни мерки, които компетентните органи могат да предприемат в съответствие с член 104, параграф 1, букви а), в), з), и) и й) от Директива 2013/36/ЕС — Компетентните органи могат да изискват от институцията: А) да поддържа допълнителни капиталови изисквания чрез определяне на ОПКИ и определяне на P2G , където е уместно; Б) да представи надежден капиталов план, който да отчита риска от неизпълнение на приложимите капиталови изисквания, в случай че количествените резултати от стрес тестовете покажат, че при дадените стрес сценарии дадена институция няма да бъде в състояние да изпълни изискванията, и да определи краен срок за неговото изпълнение; В) да направи промени в капиталовите планове, както е целесъобразно, включително в предложените управленски действия, или да предприеме допълнителни действия за редуциране на риска, които биха станали актуални предвид сценариите и настоящите макроикономически условия ; Г) да ограничи променливото възнаграждение като процент от нетните приходи, когато то е несъвместимо с поддържането на стабилна капиталова база; Д) да ограничи или съкрати своята стопанска дейност или операции, или да се освободи от дейности, които са носители на прекомерни рискове за нейната стабилност; Е) да намали риска, присъщ на определени дейности, продукти и системи на институцията, включително дейности, предоставяни от трети страни; Ж) да използва нетната печалба за увеличаване на собствения капитал; З) да ограничи или забрани разпределенията или плащанията на лихви на акционерите, членовете или притежателите на инструменти на допълнителния капитал от първи ред, когато тази забрана не представлява случай на неизпълнение; И) да наложи изисквания за допълнителна или по - честа отчетност, включително относно собствения капитал и ливъриджа.

Когато компетентните органи оценяват надеждността на капиталовия план или на преразгледания капиталов план в съответствие с букви Б) и В) от таблица 16, те следва да вземат предвид следните критерии:

• а. да обхваща целия предвиден времеви хоризонт на стрес тестовете;
• б. да предлага набор от надеждни редуциращи и управленски действия, като например ограничаване на изплащанията на дивиденти и т.н.;
• в. институцията да е съгласна и способна да предприеме действия, за да обърне внимание на нарушенията на приложимите капиталови изисквания в стрес тест на цялата система;
• г. дали тези редуциращи и управленски действия подлежат на правни или репутационни ограничения, например поради отричащи или противоречащи предишни публични съобщения (напр. за дивидентни политики, бизнес планове или рисков апетит);
• д. вероятността редуциращите и управленски действия да позволят на институцията да спази изцяло своите приложими капиталови изисквания в рамките на подходящия времеви срок;
• е. предложените действия да са до голяма степен в съответствие с макроикономическите съображения и с известните бъдещи нормативни промени, засягащи институцията, в обхвата и времевия срок на приетите неблагоприятни сценарии;
• ж. обхватът на опциите за възстановяване и техния анализ, както е определено в плана за възстановяване на институцията.

Компетентните органи следва да очакват от институциите да въведат преразгледания капиталов план, включително допълнителните промени, направени въз основа на резултатите от надзорната оценка на и диалога с институцията.