7.7. Sinteza constatărilor, atribuirea scorului și măsurile de supraveghere

În urma evaluării de mai sus, autoritățile competente trebuie să își formeze o opinie cu privire la posibilitatea acoperirii sigure a riscurilor la care este expusă sau este susceptibilă de a fi expusă instituția prin resursele existente de fonduri proprii. Acest punct de vedere trebuie să se reflecte într-o sinteză a constatărilor, însoțită de un scor pentru viabilitate bazat pe considerațiile specificate în tabelul 15.

La stabilirea scorului pentru adecvarea capitalului, dacă este cazul, autoritățile competente trebuie să ia în considerare scorul capacității generale de redresare în ceea ce privește capitalul (slab, adecvat, cu posibilitate de îmbunătățire sau satisfăcător), astfel cum se specifică la punctele 41-43 din Ghidul ABE privind capacitatea generală de redresare în planificarea redresării⁴⁴ . Luarea în considerare a scorului general al capacității de redresare în contextul adecvării capitalului este relevantă în special în cazul unui scor general „slab” al capacității de redresare pentru capital.

Tabelul 15. Considerații de supraveghere privind atribuirea unui scor pentru adecvarea capitalului Scor Opinia de supraveghere Considerații

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

Tabelul de mai jos prezintă o listă neexhaustivă a măsurilor de supraveghere pe care autoritățile competente le pot adopta în cazul identificării unor deficiențe în ceea ce privește adecvarea capitalului instituției, inclusiv în condiții de criză. Autoritățile competente trebuie să decidă cu privire la tipul măsurii de supraveghere pe baza eficacității acesteia în raport cu deficiența specifică identificată. Autoritățile competente pot aplica măsuri de supraveghere suplimentare sau o combinație a acestora dacă sunt considerate mai adecvate pentru remedierea deficiențelor identificate. Tabelul 16. Măsuri de supraveghere potențiale și neexhaustive pentru adecvarea capitalului Măsuri de supraveghere potențiale pe care autoritățile competente le pot adopta în conformitate cu articolul 104 alineatul (1) literele (a), (c), (h), (i) și (j) din Directiva 2013/36/UE – Autoritățile competente pot impune instituției următoarele: A. să dețină cerințe de fonduri proprii suplimentare prin stabilirea TSCR și determinarea P2G, dacă este cazul; B. să prezinte un plan de capital credibil care să abordeze riscul de a nu îndeplini cerințele de capital aplicabile, în cazul în care rezultatele cantitative ale simulărilor de criză indică faptul că, în scenariile de criză date, o instituție nu va putea îndeplini cerințele, și să stabilească un termen pentru implementarea acestuia; C. să modifice planurile de capital, după caz, inclusiv măsurile de administrare propuse, sau să ia măsuri de atenuare suplimentare care ar deveni relevante având în vedere scenariile și condițiile macroeconomice actuale; D. să limiteze remunerația variabilă ca procent din veniturile nete, în cazul în care nu este compatibilă cu menținerea unei baze de capital solide; E. să își restricționeze sau să își limiteze activitatea sau operațiunile sau să renunțe la activitățile care prezintă riscuri excesive pentru soliditatea sa; F. să reducă riscul inerent anumitor activități, produse și sisteme ale instituțiilor, inclusiv al activităților prestate de terți; G. să utilizeze profiturile nete pentru a consolida fondurile proprii; H. să restricționeze sau să interzică distribuirile sau plățile sub formă de dobânzi către acționari, membri sau deținători de instrumente suplimentare de fonduri proprii de nivel 1, în cazul în care o astfel de interdicție nu constituie un eveniment de nerambursare; I. să impună cerințe de raportare suplimentare sau mai frecvente, inclusiv raportarea privind fondurile proprii și efectul de levier.

Atunci când evaluează credibilitatea planului de capital sau a planului de capital revizuit, în conformitate cu punctele B și C din tabelul 16, autoritățile competente trebuie să ia în considerare următoarele criterii:

• a. planul acoperă întregul orizont de timp asumat în simularea de criză;
• b. planul prezintă o serie de măsuri credibile de atenuare și administrare, precum limitarea plăților de dividende etc.;
• c. instituția vrea și poate să ia aceste măsuri pentru a aborda nerespectarea cerințelor de capital aplicabile în cadrul simulărilor de criză la nivelul sistemului;
• d. măsurile de atenuare și de administrare se supun unor constrângeri juridice sau referitoare la reputație, de exemplu din cauza unor anunțuri publice anterioare care contrazic sau intră în conflict cu aceste măsuri (de exemplu, cu privire la politica de dividende, planurile de afaceri și apetitul la risc);
• e. probabilitatea ca măsurile de atenuare și de administrare să îi permită instituției să îndeplinească în totalitate cerințele de capital într-un anumit interval de timp;
• f. măsurile propuse se conformează în linii mari considerațiilor macroeconomice și modificărilor normative viitoare cunoscute care afectează instituția în cadrul de aplicare și cronologia scenariilor adverse presupuse;
• g. opțiunile de redresare și analiza acestora conform planului de redresare al instituției.

Autoritățile competente trebuie să ceară instituțiilor să implementeze planul de capital revizuit, inclusiv modificările suplimentare efectuate pe baza rezultatelor evaluării de supraveghere și a dialogului cu instituția.