7.7. Zhrnutie zistení, bodovanie a opatrenia dohľadu

Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k tomu, či existujúce vlastné zdroje poskytujú spoľahlivé pokrytie rizík, ktorým je alebo by mohla byť vystavená inštitúcia. Toto stanovisko sa má zohľadniť v zhrnutí zistení spolu so skóre životaschopnosti na základe aspektov uvedených v tabuľke 15.

Pri stanovovaní skóre kapitálovej primeranosti majú príslušné orgány zohľadniť prípadné skóre celkovej ozdravnej kapacity z hľadiska kapitálu (slabá, primeraná s potenciálnym priestorom na zlepšenie alebo uspokojivá), ako je uvedené v odsekoch 41 až 43 usmernení EBA k celkovej ozdravnej kapacite pri plánovaní ozdravenia⁴⁴ . Zohľadnenie celkového skóre ozdravnej kapacity v kontexte kapitálovej primeranosti je obzvlášť dôležité v prípade „slabého“ celkového skóre ozdravnej kapacity pre kapitál.

Tabuľka 15. Kritériá orgánov dohľadu, ktoré uplatňujú pri určení skóre za kapitálovú primeranosť Skóre Stanovisko orgánov dohľadu Kritériá

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány prijať v prípade zistených nedostatkov v kapitálovej primeranosti inštitúcie, a to aj v stresových podmienkach. Príslušné orgány majú rozhodnúť o druhu opatrenia dohľadu na základe jeho účinnosti pri odstraňovaní konkrétneho zisteného nedostatku. Príslušné orgány môžu uplatniť dodatočné opatrenia dohľadu alebo ich kombináciu, ak sa tieto opatrenia považujú za vhodnejšie na odstránenie zistených nedostatkov.

Tabuľka 16. Potenciálne a neúplné opatrenia dohľadu týkajúce sa kapitálovej primeranosti Možné opatrenia dohľadu príslušných orgánov v súlade s článkom 104 ods. 1 písm. a), c), h), i) a j) smernice 2013/36/EÚ – príslušné orgány môžu od inštitúcie vyžadovať: A. držanie dodatočných vlastných zdrojov prostredníctvom stanovenia TSCR a určenia P2G, ak je to relevantné; B. predloženie dôveryhodného kapitálového plánu, ktorý rieši riziko nesplnenia príslušných kapitálových požiadaviek v prípade, že kvantitatívne výsledky stresových testov naznačia, že za daných stresových scenárov nebude inštitúcia schopná tieto požiadavky splniť, a stanovenie termínu na jeho vykonanie; C. primeranú úpravu kapitálových plánov vrátane navrhovaných riadiacich činností, alebo prijatie ďalších zmierňujúcich opatrení, ktoré by sa stali relevantnými vzhľadom na dané scenáre a súčasné makroekonomické podmienky; D. obmedzenie pohyblivej zložky odmeny ako percentuálneho podielu z čistých príjmov, ak je to v rozpore so zachovaním zdravej kapitálovej základne; E. obmedzenie alebo zúženie jej obchodnej činnosti alebo operácií alebo zastavenie činností, ktoré predstavujú nadmerné riziko pre jej spoľahlivosť; F. zníženie rizika spojeného s určitými činnosťami, produktmi a systémami inštitúcií, vrátane činností poskytovaných tretími stranami; G. použitie čistých ziskov na posilnenie vlastných zdrojov; Možné opatrenia dohľadu príslušných orgánov v súlade s článkom 104 ods. 1 písm. a), c), h), i) a j) smernice 2013/36/EÚ – príslušné orgány môžu od inštitúcie vyžadovať: H. obmedzenie alebo zákaz rozdeľovania výnosov alebo vyplácania úrokov akcionárom, členom alebo držiteľom nástrojov vedľajšieho kapitálu Tier 1, ak takýto zákaz nepredstavuje prípad zlyhania; I. uloženie požiadaviek na dodatočné alebo častejšie predkladanie správ vrátane predkladania správ

• o vlastných zdrojoch a finančnej páke.

Keď príslušné orgány posudzujú dôveryhodnosť kapitálového plánu alebo revidovaného kapitálového plánu v súlade s bodmi B a C tabuľky 16, majú zohľadniť nasledujúce kritériá:

• a. či pokrýva celý predpokladaný časový horizont stresového testovania;
• b. či predkladá súbor hodnoverných zmierňujúcich a riadiacich opatrení a či obmedzuje vyplácanie dividend atď.;
• c. či je inštitúcia ochotná a schopná podniknúť takéto kroky, aby riešila porušenia platných kapitálových požiadaviek v celosystémových stresových testoch;
• d. či zmierňujúce a riadiace kroky podliehajú prípadným právnym obmedzeniam alebo obmedzeniam týkajúcim sa dobrej povesti, napríklad v dôsledku rozporuplných alebo protichodných predchádzajúcich verejných oznámení (napr. o zásadách vyplácania dividend, obchodných plánoch a ochote podstupovať riziká);
• e. pravdepodobnosť, že opatrenia na zmierňovanie a riadenie by inštitúcii umožnili úplne plniť svoje platné kapitálové požiadavky v primeranom časovom rámci;
• f. či navrhované kroky všeobecne zodpovedajú makroekonomickým kritériám a známym budúcim regulačným zmenám, ktoré ovplyvňujú inštitúciu v rozsahu a časovom pláne predpokladaných nepriaznivých scenárov;
• g. rozličné možnosti ozdravenia a ich analýzu, ako sa uvádza v pláne ozdravenia inštitúcie.

Príslušné orgány majú od inštitúcií očakávať, že zavedú revidovaný kapitálový plán vrátane ďalších zmien vykonaných na základe výsledkov posúdenia orgánov dohľadu a dialógu s danou inštitúciou.