7.7. Σύνοψη των ευρημάτων, βαθμολόγηση και εποπτικά μέτρα

Σύμφωνα με την παραπάνω αξιολόγηση, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να σχηματίσουν άποψη ως προς το κατά πόσο οι υφιστάμενοι πόροι ιδίων κεφαλαίων παρέχουν υγιή κάλυψη των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το ίδρυμα. Η εν λόγω άποψη πρέπει να αποτυπώνεται σε σύνοψη ευρημάτων, συνοδευόμενη από μια βαθμολογία βιωσιμότητας με βάση τις παραμέτρους που καθορίζονται στον πίνακα 15.

Κατά τον καθορισμό της βαθμολογίας κεφαλαιακής επάρκειας, κατά περίπτωση, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τη βαθμολογία της συνολικής ικανότητας ανάκαμψης όσον αφορά το κεφάλαιο (χαμηλή, επαρκής με πιθανό περιθώριο βελτίωσης ή ικανοποιητική), όπως ορίζεται στις παραγράφους 41 έως 43 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ σχετικά με τη συνολική ικανότητα ανάκαμψης στο πλαίσιο του σχεδίου

πλαίσιο της κεφαλαιακής επάρκειας είναι ιδιαίτερα σημαντική σε περίπτωση «χαμηλής» βαθμολογίας της συνολικής ικανότητας ανάκαμψης για το κεφάλαιο. Πίνακας 15. Εποπτικές προσδοκίες για την απόδοση βαθμολογίας κεφαλαιακής επάρκειας Βαθμολογία Εποπτική άποψη Παρατηρήσεις

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

Ο παρακάτω πίνακας παρέχει έναν μη εξαντλητικό κατάλογο εποπτικών μέτρων που μπορούν να λάβουν οι αρμόδιες αρχές σε περίπτωση που διαπιστωθούν ελλείψεις στην κεφαλαιακή επάρκεια του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένων των συνθηκών ακραίων καταστάσεων. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αποφασίζουν σχετικά με το είδος του εποπτικού μέτρου με βάση την αποτελεσματικότητά του όσον αφορά τη συγκεκριμένη διαπιστωθείσα ανεπάρκεια. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εφαρμόζουν πρόσθετα εποπτικά μέτρα ή συνδυασμό αυτών, εφόσον αυτά κρίνονται καταλληλότερα για την αντιμετώπιση των διαπιστωθεισών ελλείψεων. Πίνακας 16. Πιθανά και μη εξαντλητικά εποπτικά μέτρα για την κεφαλαιακή επάρκεια Πιθανά εποπτικά μέτρα που μπορούν να λάβουν οι αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχεία α), γ), η), θ) και ι) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ – Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να απαιτήσουν από το ίδρυμα: Α. να τηρεί πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων καθορίζοντας τη συνολική κεφαλαιακή απαίτηση με βάση τη ΔΕΕΑ (TSCR) και προσδιορίζοντας τις Κεφαλαιακές κατευθύνσεις του Πυλώνα 2 (P2G), κατά περίπτωση Β. να υποβάλει αξιόπιστο σχέδιο κεφαλαιακής ενίσχυσης που αντιμετωπίζει τον κίνδυνο μη εκπλήρωσης των ισχυουσών κεφαλαιακών απαιτήσεων, σε περίπτωση που τα ποσοτικά αποτελέσματα των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων υποδεικνύουν ότι, υπό τα συγκεκριμένα σενάρια ακραίων καταστάσεων, το ίδρυμα δεν θα είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις, και να ορίσει προθεσμία για την εφαρμογή του· Γ. να πραγματοποιεί κατά περίπτωση αλλαγές στα σχέδια κεφαλαιακής ενίσχυσης, μεταξύ άλλων και στα προτεινόμενα μέτρα διαχείρισης, ή να λαμβάνει πρόσθετα μέτρα μετριασμού τα οποία θα είναι κατάλληλα υπό το πρίσμα των σεναρίων και των τρεχουσών μακροοικονομικών συνθηκών· Δ. να περιορίζει τις μεταβλητές αποδοχές ως ποσοστό των καθαρών εσόδων, όταν αυτές δεν συνάδουν με τη διατήρηση υγιούς κεφαλαιακής βάσης· Ε. να περιορίσει ή να μειώσει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες ή τις λειτουργίες του ή να αφαιρέσει δραστηριότητες που ενέχουν υπερβολικούς κινδύνους για την ευρωστία του· ΣΤ. να μειώσει τον κίνδυνο που ενέχουν ορισμένες δραστηριότητες, προϊόντα και συστήματα, συμπεριλαμβανομένων δραστηριοτήτων που παρέχονται από τρίτους· Ζ. να χρησιμοποιεί τα καθαρά κέρδη για την ενίσχυση των ιδίων κεφαλαίων· Η. να περιορίσει ή να απαγορεύσει τη διανομή κερδών ή την καταβολή τόκων σε μετόχους, μέλη ή κατόχους μέσων πρόσθετης κατηγορίας 1, εφόσον η απαγόρευση δεν συνιστά αθέτηση υποχρέωσης· Θ. να επιβάλλει απαιτήσεις για πρόσθετες ή συχνότερες υποβολές αναφορών, συμπεριλαμβανομένων των αναφορών σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, τη ρευστότητα και τη μόχλευση.

Όταν οι αρμόδιες αρχές αξιολογούν την αξιοπιστία του σχεδίου κεφαλαιακής ενίσχυσης ή του αναθεωρημένου σχεδίου κεφαλαιακής ενίσχυσης, σύμφωνα με τα σημεία Β. και Γ. του πίνακα 16, πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα ακόλουθα κριτήρια:

• α. καλύπτει ολόκληρο τον υποτιθέμενο χρονικό ορίζοντα των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων·
• β. προβάλλει ένα σύνολο αξιόπιστων μέτρων μετριασμού και διαχείρισης, όπως ο περιορισμός των καταβολών μερισμάτων κ.λπ.·
• γ. το ίδρυμα είναι πρόθυμο και ικανό να λάβει τέτοια μέτρα προκειμένου να αντιμετωπίσει τις παραβιάσεις των ισχυουσών κεφαλαιακών απαιτήσεων κατά τις προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων σε επίπεδο συστήματος·
• δ. αν τα μέτρα μετριασμού και διαχείρισης υπόκεινται σε νομικούς περιορισμούς ή περιορισμούς που αφορούν τη φήμη, για παράδειγμα λόγω αντίθετων ή αντικρουόμενων προηγούμενων δημόσιων ανακοινώσεων (π.χ. σχετικά με τις πολιτικές μερισμάτων, τα επιχειρηματικά σχέδια και τη διάθεση για ανάληψη κινδύνου)·
• ε. την πιθανότητα τα μέτρα μετριασμού και διαχείρισης να επιτρέψουν στο ίδρυμα να ανταποκριθεί πλήρως στις ισχύουσες κεφαλαιακές απαιτήσεις εντός κατάλληλου χρονικού πλαισίου·

στ. τα προτεινόμενα μέτρα ευθυγραμμίζονται σε γενικές γραμμές με τους προβληματισμούς μακροοικονομικής εποπτείας και με γνωστές μελλοντικές ρυθμιστικές αλλαγές που επηρεάζουν ένα ίδρυμα εντός του πεδίου εφαρμογής και του χρονοδιαγράμματος των προβλεπόμενων δυσμενών σεναρίων·

• ζ. το εύρος επιλογών ανάκαμψης και την ανάλυσή τους όπως ορίζεται στο σχέδιο ανάκαμψης του ιδρύματος.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αναμένουν από τα ιδρύματα να εφαρμόσουν το αναθεωρημένο σχέδιο κεφαλαιακής ενίσχυσης, συμπεριλαμβανομένων περαιτέρω αλλαγών που πραγματοποιούνται βάσει των αποτελεσμάτων της εποπτικής αξιολόγησης και του διαλόγου με το ίδρυμα.