2 ramsčio gairių ir 2 ramsčio gairių dėl pernelyg didelio sverto rizikos naudojimas siekiant atsižvelgti į kiekybinius testavimo nepalankiausiomis sąlygomis rezultatus

Atsižvelgdamos į pirmiau nurodytą vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų susidaryti nuomonę, ar esamais nuosavų lėšų ištekliais rizika, kurią įstaiga patiria arba gali patirti, yra patikimai padengiama. Ši nuomonė turėtų būti išdėstyta išvadų santraukoje, prie kurios pridedamas balas, pagrįstas 15 lentelėje nurodytais analizės kriterijais.

Nustatydamos kapitalo pakankamumo įvertinimą, jei taikytina, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į bendro veiklos atkūrimo pajėgumo įvertinimą kapitalo atžvilgiu („silpnas“, „pakankamas-galimai tobulintinas“, „patenkinamas“), kaip nurodyta EBI gairių dėl bendro gaivinimo pajėgumo planuojant gaivinimo veiksmus 41–43 dalyse⁴⁴ . Atsižvelgti į bendrojo veiklos atkūrimo pajėgumo balą kapitalo pakankamumo kontekste yra ypač svarbu tuo atveju, kai bendrasis kapitalo atkūrimo pajėgumo balas yra „silpnas“.

15 lentelė. Priežiūriniai analizės kriterijai, pagal kuriuos skiriamas kapitalo pakankamumo balas Balas Priežiūros institucijos nuomonė Analizės kriterijai

⁴⁴ EBA/GL/2023/06.

Toliau esančioje lentelėje pateiktas nebaigtinis priežiūros priemonių, kurių gali imtis kompetentingos institucijos, jei nustato įstaigos kapitalo pakankamumo, taip pat ir nepalankiausiomis sąlygomis, trūkumų, sąrašas. Kompetentingos institucijos turėtų nuspręsti dėl priežiūros priemonės rūšies, remdamosi jos veiksmingumu šalinant konkretų nustatytą trūkumą. Kompetentingos institucijos gali taikyti papildomas priežiūros priemones arba jų derinį, jeigu jos laikomos tinkamesnėmis nustatytiems trūkumams pašalinti.

16 lentelė. Nebaigtinis galimų kapitalo pakankamumo priežiūros priemonių sąrašas Galimos kompetentingų institucijų priežiūros priemonės pagal Direktyvos 2013/36/ES 104 straipsnio 1 dalies a, c, h, i ir j punktus. Kompetentingos institucijos gali reikalauti, kad įstaiga:

• a) turėtų nustačiusi papildomus nuosavų lėšų reikalavimus, nustatydama bendrą SREP kapitalo reikalavimą ir, jei taikytina, nustatydama 2 ramsčio gaires;
• b) pateiktų patikimą kapitalo planą, kuriame būtų numatyta, kaip išvengti rizikos, kad nebus įvykdyti jai taikomi kapitalo reikalavimai, jeigu iš testavimo nepalankiausiomis sąlygomis kiekybiniai rezultatų būtų matyti, kad pagal nustatytus nepalankiausių sąlygų scenarijus įstaiga negalės įvykdyti šių reikalavimų, ir nustatyti šio plano įgyvendinimo termino;
• c) atitinkamai pakeistų kapitalo planus, įskaitant siūlomus valdymo veiksmus, arba imtųsi papildomų rizikos mažinimo veiksmų, kurie būtų aktualūs atsižvelgiant į scenarijus ir dabartines makroekonomines sąlygas;
• d) apribotų kintamąjį atlygį, išreikštą grynųjų pajamų procentine dalimi, jei jis nesuderinamas su patikimos kapitalo bazės išlaikymu;
• e) apribotų ar sumažintų savo verslą ar veiklą arba atsisakytų veiklos, kuri kelia pernelyg didelę grėsmę jos stabilumui;
• f) sumažintų tam tikrai įstaigų veiklai, produktams ir sistemoms, įskaitant trečiųjų šalių vykdomą veiklą, būdingą riziką; g). grynąjį pelną skirtų nuosavų lėšų stiprinimui;
• h) apribotų arba uždraustų paskirstymą ar palūkanų mokėjimus akcininkams, nariams arba papildomų 1 lygio priemonių turėtojams, jei toks draudimas nereiškia įsipareigojimų neįvykdymo;
• i) nustatytų papildomus arba dažnesnius ataskaitų teikimo reikalavimus, įskaitant ataskaitas apie nuosavas lėšas ir finansinį svertą.

Vertindamos kapitalo plano arba peržiūrėto kapitalo plano patikimumą pagal 16 lentelės b ir c punktus, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į šiuos kriterijus:

• a. jis apima visą numatytą testavimo nepalankiausiomis sąlygomis laikotarpį;
• b. jame nurodyti patikimi rizikos mažinimo ir valdymo veiksmai, pavyzdžiui, dividendų mokėjimo apribojimas ir pan.;
• c. įstaiga yra pasirengusi ir gali imtis tokių veiksmų siekdama pašalinti visai sistemai taikomų testavimų nepalankiausiomis sąlygomis kapitalo reikalavimų pažeidimus;
• d. ar minėtiems rizikos mažinimo ir valdymo veiksmams taikomi kokie nors teisiniai ar su reputacija susiję apribojimai, pavyzdžiui, dėl prieštaringų ankstesnių viešų pranešimų (pvz., dėl dividendų politikos, verslo planų ir norimos prisiimti rizikos);
• e. ar tikėtina, kad rizikos mažinimo ir valdymo veiksmai leistų įstaigai per tinkamą laikotarpį įvykdyti visus taikytinus kapitalo reikalavimus;
• f. siūlomi veiksmai iš esmės atitinka makroekonominius analizės kriterijus ir žinomus būsimus reguliavimo pokyčius, kurie daro poveikį įstaigai pagal taikomų nepalankių scenarijų taikymo sritį ir terminus;
• g. veiklos atkūrimo galimybių spektrą ir jų analizę, kaip nustatyta įstaigos veiklos atkūrimo plane.

Kompetentingos institucijos turėtų tikėtis, kad įstaigos įgyvendins persvarstytą kapitalo planą, įskaitant tolesnius pakeitimus, padarytus remiantis įstaigos priežiūrinio vertinimo rezultatais ir dialogu su įstaiga.