7.7. Opsummering af resultater, scoring og tilsynsforanstaltninger

Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder vurdere, om de eksisterende kapitalgrundlagsressourcer sikrer en forsvarlig dækning af de risici, som instituttet er eller kan blive eksponeret for. Denne vurdering bør indgå i en opsummering af resu ltater og ledsages af en levedygtighedsscore, der bygger på betragtningerne i tabel 15.

Ved fastsættelsen af scoren for kapitalgrundlaget bør de kompetente myndigheder, hvor det er relevant, tage hensyn til scoren for den samlede genopretningskapacitet med hensyn til kapital (ringe, tilstrækkelig med plads til forbedring eller tilfredsstillende), som angivet i punkt 41 - 43 i EBA's retningslinjer vedrørende overordnet genopretningskapacitet i genopretningsplanlægningen⁴⁴ . Det er især relevant at tage højde for den samlede score for genopretningskapaciteten i forbindelse med kapitalgrundlaget, hvis den samlede score for genopretningskapaciteten for kapitalen er "ringe".

Tabel 15. Tilsynsmæssige betragtninger vedrørende fastsættelse af risikoscoren for kapitalgrundlaget Score Tilsynsmæssig vurdering Betragtninger

⁴⁴ EBA/GL/2023/06.

Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de kompetente myndigheder kan træffe i tilfælde af identificerede mangler i instituttets kapitalgrundlag, herunder i stressscenarier. De kompetente myndigheder bør træffe afgørelse om, hvilken type tilsynsforanstaltning der skal iværksættes, ud fra dens effektivitet i forhold til den konkrete konstaterede mangel. De kompetente myndigheder kan iværksætte yderligere tilsynsforanstaltninger eller en kombination heraf, hvis disse anses for at være mere egnede til at afhjælpe de konstaterede mangler.

Tabel 16. Ikke-udtømmende liste over mulige tilsynsforanstaltninger vedrørende kapitalgrundlag Mulige tilsynsforanstaltninger, som de kompetente myndigheder kan træffe i henhold tilh artikel 104, stk. 1, litra a), c), h), i) og j), i direktiv 2013/36/EU – De kompetente myndigheder kan pålægge instituttet at: A. opstille krav om yderligere kapitalgrundlag ved at fastsætte TSCR og P2G, hvor det er relevant B. fremlægge en troværdig kapitalplan, der tager højde for risikoen for ikke at opfylde de gældende kapitalkrav, hvis de kvantitative resultater af stresstestene viser, at et institut i de givne stressscenarier ikke vil være i stand til at opfylde kravene, og fastsætte en frist for dens gennemførelse C. foretage de nødvendige ændringer i kapitalplanerne, herunder i de foreslåede styringstiltag, eller iværksætte yderligere afbødende foranstaltninger, der vil blive relevante i lyset af scenarierne og de aktuelle makroøkonomiske forhold D. begrænse variabel aflønning som en procentdel af nettoindtægterne, hvis det er uforeneligt med opretholdelsen af et sundt kapitalgrundlag E. begrænse eller indskrænke dets forretning eller virksomhed eller frasælge aktiviteter, der udgør en for stor risiko for dets sundhed F . reducere risikoen i forbindelse med visse af instituttets aktiviteter, produkter og systemer, herunder aktiviteter, der udføres af tredjeparter G. anvende nettooverskuddet til at styrke kapitalgrundlaget Mulige tilsynsforanstaltninger, som de kompetente myndigheder kan træffe i henhold tilh artikel 104, stk. 1, litra a), c), h), i) og j), i direktiv 2013/36/EU – De kompetente myndigheder kan pålægge instituttet at: H. begrænse eller forbyde udlodninger eller rentebetaling til aktionærer, selskabsdeltagere eller indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter, hvis et sådant forbud ikke udgør en misligholdelse I . foretage yderligere eller hyppigere indberetning, herunder vedrørende kapitalgrundlag, likviditet og gearing

Når de kompetente myndigheder vurderer troværdigheden af kapitalplanen eller den reviderede kapitalplan i overensstemmelse med punkt B og C i tabel 16, bør de overveje:

• a. om den dækker hele den antagne tidshorisont for stresstest
• b. om den fremlægger en række troværdige afbødende styringstiltag, f.eks. begrænsning af udbyttebetalinger osv.
• c. om instituttet er villigt og i stand til at træffe sådanne foranstaltninger for at håndtere overtrædelsen af de gældende kapitalkrav i de systembaserede stresstest
• d. om de afbødende styringstiltag er underlagt juridiske eller omdømmemæssige begrænsninger, f.eks. som følge af modstridende og uoverensstemmende forudgående offentliggørelser, (f.eks. vedrørende udbyttepolitik, forretningsplaner og risikovillighed)
• e. sandsynligheden for, at afbødende styringstiltag ville gøre det muligt for instituttet fuldt ud at opfylde de gældende kapitalkrav inden for en passende tidsramme
• f. om de foreslåede foranstaltninger stort set er i overensstemmelse med makroøkonomiske hensyn og med kendte fremtidige reguleringsmæssige ændringer, der påvirker et institut inden for rammerne af og tidsplanen for de antagne negative scenarier
• g. rækken af genopretningsmodeller og analysen heraf, jf. instituttets genopretningsplan.

De kompetente myndigheder bør forvente, at institutterne gennemfører den reviderede kapitalplan, herunder yderligere ændringer foretaget på baggrund af resultaterne af den tilsynsmæssige vurdering og dialogen med instituttet.