7.7. Sažetak nalaza, ocjena i nadzorne mjere

Nakon provedbe prethodno opisane procjene nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o tome osigurava li postojeći regulatorni kapital pouzdano pokriće rizika kojima institucija jest ili bi mogla biti izložena. Mišljenje bi se trebalo odraziti u sažetku nalaza i poduprijeti ocjenom održivosti utemeljenom na razmatranjima navedenima u Tablici 15.

Pri određivanju ocjene adekvatnosti kapitala, gdje je primjenjivo, nadležna tijela trebaju uzeti u obzir ocjenu ukupne mogućnosti oporavka u pogledu kapitala (slaba, primjerena s prostorom za poboljšanje ili zadovoljavajuća), kako je navedeno u stavcima od 41. do 43. Smjernica EBA- e o ukupnoj mogućnosti oporavka u planiranju oporavka⁴⁴ . Razmatranje ukupne ocjene mogućnosti oporavka u kontekstu adekvatnosti kapitala posebno je relevantno u slučaju „slabe” ukupne ocjene mogućnosti oporavka kapitala.

Tablica 15. Razmatranja nadzornih tijela za dodjelu ocjene adekvatnosti kapitala Ocjena Mišljenje nadzornih tijela Razmatranja

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

U tablici u nastavku naveden je neisključiv popis nadzornih mjera koje nadležna tijela mogu poduzeti u slučaju utvrđenih nedostataka u adekvatnosti kapitala institucije, uključujući u stresnim uvjetima. Nadležna tijela trebaju odlučiti o vrsti nadzorne mjere na temelju njezine učinkovitosti u odnosu na određeni utvrđeni nedostatak. Nadležna tijela mogu primijeniti dodatne nadzorne mjere ili kombinaciju tih mjera ako se one smatraju prikladnijima za otklanjanje utvrđenih nedostataka. Tablica 16. Potencijalne i neisključive nadzorne mjere za adekvatnost kapitala Potencijalne nadzorne mjere za nadležna tijela u skladu s člankom 104. stavkom 1. točkama (a), (c), (h),

• (i) i (j) Direktive 2013/36/EU – Nadležna tijela mogu zahtijevati od institucije da: A. održava dodatne kapitalne zahtjeve određivanjem TSCR-a i utvrđivanjem P2G-a, gdje je to primjenjivo B. dostavi vjerodostojan plan kapitala kojim se otklanja rizik neispunjavanja primjenjivih kapitalnih zahtjeva, u slučaju da kvantitativni rezultati testiranja otpornosti na stres upućuju na to da u danim stresnim scenarijima institucija neće moći ispuniti zahtjeve, te odrediti rok za njegovu provedbu; C. izmijeni planove kapitala prema potrebi, uključujući predložene upravljačke mjere, ili poduzme dodatne ublažavajuće mjere koje bi postale relevantne s obzirom na scenarije i trenutačne makroekonomske uvjete; D. ograniči promjenjivu naknadu kao postotak neto prihoda kada je to u suprotnosti s održavanjem zdrave kapitalne osnove; E. ograniči ili suzi svoje poslovanje ili operacije ili se odmakne od aktivnosti koje predstavljaju prekomjerni rizik za njezinu stabilnost; F. smanji rizik koji proizlazi iz određenih aktivnosti, proizvoda i sustava institucija, uključujući aktivnosti koje pružaju treće strane; G. upotrijebi neto dobit za jačanje regulatornog kapitala; H. ograniči ili zabrani raspodjelu ili plaćanje kamata dioničarima, članovima ili imateljima instrumenata dodatnog osnovnog kapitala ako takva zabrana ne predstavlja nastanak statusa neispunjavanja obveza; I. nametne dodatne ili učestalije izvještajne zahtjeve, uključujući izvještavanje o regulatornom kapitalu i financijskoj poluzi.

Kada nadležna tijela procjenjuju vjerodostojnost plana kapitala ili revidiranog plana kapitala, u skladu s točkama B. i C. tablice 16, trebaju uzeti u obzir sljedeće kriterije:

• a. obuhvaćeno je cijelo pretpostavljeno vremensko razdoblje testiranja otpornosti na stres;
• b. predložen je niz vjerodostojnih ublažavajućih i upravljačkih mjera, kao što su ograničavanje isplate dividendi itd.;
• c. institucija je spremna i sposobna poduzeti takve mjere kako bi odgovorila na kršenja primjenjivih kapitalnih zahtjeva u okviru testiranja otpornosti na stres na razini sustava;
• d. jesu li mjere za ublažavanje i upravljačke mjere podložne bilo kakvim zakonskim ili reputacijskim ograničenjima, na primjer zbog suprotnih ili proturječnih prethodnih javnih objava (npr. o politikama dividendi, poslovnim planovima i sklonosti preuzimanju rizika);
• e. vjerojatnost da će mjere za ublažavanje i upravljačke mjere omogućiti instituciji da u potpunosti ispuni primjenjive kapitalne zahtjeve u odgovarajućem vremenskom okviru;
• f. predložene mjere uglavnom su u skladu s makroekonomskim razmatranjima i poznatim budućim regulatornim promjenama koje utječu na instituciju u opsegu i razdoblju pretpostavljenih nepovoljnih scenarija;
• g. raspon mogućnosti oporavka i njihovu analizu kako su navedeni u planu oporavka institucije.

Nadležna tijela trebaju očekivati od institucija provedbu revidiranog plana kapitala, uključujući dodatne izmjene na temelju rezultata nadzorne procjene institucije i dijaloga s njom.