7.7. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření

Po provedení výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o tom, zda stávající kapitálové zdroje poskytují spolehlivé pokrytí rizik, kterým je nebo může být instituce vystavena. Tato představa by se měla odrazit v souhrnu zjištění doplněném o skóre životaschopnosti, které vychází z posouzení faktorů uvedených v tabulce 15.

Při stanovování skóre kapitálové přiměřenosti by příslušné orgány měly případně zohlednit skóre celkové schopnosti ozdravení z hlediska kapitálu (slabá, přiměřená s možným prostorem ke zlepšení nebo uspokojivá), jak je uvedeno v odstavcích 41 až 43 obecných pokynů orgánu EBA k celkové schopnosti ozdravení při plánování ozdravných postupů⁴⁴ . Zohlednění celkového skóre schopnosti ozdravení v souvislosti s kapitálovou přiměřeností je obzvláště důležité v případě „slabého“ celkového skóre schopnosti ozdravení z hlediska kapitálu.

Tabulka 15. Faktory, které orgány dohledu zohlední při určování skóre u kapitálové přiměřenosti Skóre Názor orgánů dohledu Posuzované faktory

⁴⁴ EBA/GL/2023/06

Níže uvedená tabulka obsahuje neúplný seznam dohledových opatření, která mohou příslušné orgány přijmout v případě zjištěných nedostatků v kapitálové přiměřenosti instituce, včetně zátěžových podmínek. Příslušné orgány by měly rozhodovat o druhu dohledového opatření na základě jeho účinnosti při nápravě konkrétního zjištěného nedostatku. Příslušné orgány mohou uplatnit další dohledová opatření nebo jejich kombinaci, pokud jsou považována za vhodnější k řešení zjištěných nedostatků. Tabulka 16. N eúplný seznam možných dohledových opatření týkající se kapitálové přiměřenosti Možná dohledová opatření, která mohou příslušné orgány přijmout v souladu s čl. 104 odst. 1 písm. a), c), h), i) a j) směrnice 2013/36/EU – Příslušné orgány mohou od instituce požadovat, aby: A. držela dodatečné kapitálové požadavky tím, že v příslušných případech stanoví celkový kapitálový požadavek v rámci SREP a určí kapitálový pokyn; B. předložila věrohodný kapitálový plán, který řeší riziko nedodržení příslušných kapitálových požadavků, v případě, že kvantitativní výsledky zátěžových testů naznačují, že instituce nebude v daných scénářích nepříznivého vývoje schopna požadavky splnit, a stanovila lhůtu pro jeho provedení; C. provedla podle potřeby změny kapitálových plánů, včetně navrhovaných opatření v oblasti řízení, nebo přijala další zmírňující opatření, která budou relevantní s ohledem na dané scénáře a současné makroekonomické podmínky; D. omezila pohyblivou složku odměny stanovením její výše jako procentního podílu z čistých výnosů v případě, že je tato složka odměny neslučitelná s udržováním řádného kapitálu; E. omezila či zúžila své podnikání nebo operace nebo odprodala činnosti, které představují nadměrná rizika pro její finanční zdraví; F . snížila riziko spojené s určitými činnostmi, produkty a systémy institucí, včetně činností zajišťovaných třetími stranami; G . použila čisté zisky k posílení kapitálu; H . omezila nebo zakázala rozdělování výnosů nebo vyplácení úroků akcionářům, společníkům nebo držitelům nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1, pokud takový zákaz nepředstavuje nesplnění závazků; I. uložila požadavky na další nebo častější podávání zpráv, včetně zpráv o kapitálu, likviditě a pákovém efektu.

Při posuzování věrohodnosti kapitálového plánu nebo revidovaného kapitálového plánu v souladu s písmeny B a C tabulky 16 by příslušné orgány měly zohlednit tato kritéria:

• a. plán pokrývá celý předpokládaný časový horizont zátěžového testování;
• b. plán navrhuje soubor věrohodných zmírňujících opatření a opatření v oblasti řízení, jako je například omezení výplaty dividend atd.;
• c. instituce je ochotná a schopná taková opatření učinit za účelem řešení porušení příslušných kapitálových požadavků v zátěžových testech celého systému;
• d. na tato zmírňující opatření a opatření v oblasti řízení se vztahují právní omezení nebo omezení vyplývající ze snahy ochránit dobrou pověst, například v důsledku opačných nebo protichůdných dřívějších veřejných oznámení (např. ohledně dividendové politiky, plánů podnikání a ochoty podstupovat riziko);
• e. pravděpodobnost toho, že zmírňující opatření a opatření v oblasti řízení umožní instituci v plném rozsahu splnit její příslušné kapitálové požadavky v odpovídajícím časovém rámci;
• f. navrhovaná opatření jsou víceméně v souladu s makroekonomickými faktory a známými budoucími regulačními změnami ovlivňujícími instituci v rámci oblasti působnosti a časového plánu předpokládaných nepříznivých scénářů;
• g. rozsah možných ozdravných postupů a jejich analýza tak, jak je stanoveno v ozdravném plánu instituce.

Příslušné orgány by měly očekávat, že instituce provedou revidovaný kapitálový plán, včetně dalších změn provedených na základě výsledků hodnocení instituce orgánem dohledu a dialogu s institucí.