ПРИЛОЖЕНИЕ V

а

б

в

г

д

е

ж

Балансови стойности, както са посочени в публикуваните финансови отчети

Балансови стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Балансови стойности на позициите,

за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск

за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск от контрагента

за които се прилага нормативната уредба на секюритизациите

за които се прилага нормативната уредба на пазарния риск

за които не се прилагат капиталови изисквания или които се приспадат от собствените средства

Разбивка по класове активи според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3

….

xxx

Общо активи

Разбивка по класове пасиви според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3

….

xxx

Общо пасиви

а

б

в

г

д

Общо

Позиции, за които се прилага

нормативната уредба на кредитния риск

нормативната уредба на секюритизациите

нормативната уредба на кредитния риск от контрагента

нормативната уредба на пазарния риск

1

Балансова стойност на активите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели (както е в образец LI1)

2

Балансова стойност на пасивите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели (както е в образец LI1)

3

Обща нетна стойност съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

4

Задбалансовa стойност

5

Разлики в оценките

6

Разлики, без вече включените в ред 2, произтичащи от различни правила за нетиране

7

Разлики предвид отчитането на провизии

8

Разлики, произтичащи от използването на техники за редуциране на кредитния риск

9

Разлики, произтичащи от кредитни конверсионни коефициенти

10

Разлики, произтичащи от секюритизация с прехвърляне на риска

11

Други разлики

12

Стойност на експозициите, използвана за регулаторни цели

а

б

в

г

д

е

ж

з

Наименование на субекта

Метод на консолидация за счетоводни цели

Метод на консолидация за пруденциални цели

Описание на субекта

пълно консолидиране

пропорционално консолидиране

метод на собствения капитал

нито консолидиран, нито приспаднат

приспаднат

Субект А

пълно консолидиране

X

Кредитна институция

Субект N

пълно консолидиране

X

Кредитна институция

Субект Z

пълно консолидиране

X

Застрахователно предприятие

Субект АА

пълно консолидиране

X

Несъществено лизингово дружество

Правно основание

Обозначение на реда

Качествена информация — форматът не е зададен.

Член 436, буква б) от РКИ

а

Разлики между колони „а“ и „б“ в образец EU LI1

Член 436, буква г) от РКИ

б

Качествена информация за основните причини за разликите между обхвата на консолидация за счетоводни и за пруденциални цели в образец EU LI2

Правно основание

Обозначение на реда

Качествена информация — форматът не е зададен.

Член 436, буква е) от РКИ

а

Пречки за бързото прехвърляне на собствени средства или за изплащането на задълженията в рамките на групата

Член 436, буква ж) от РКИ

б

Невключени в консолидацията дъщерни предприятия с по-малко от изискуемите собствени средства

Член 436, буква з) от РКИ

в

Използване на дерогацията по член 7 от РКИ или на метода на самостоятелното консолидиране, предвиден в член 9 от РКИ

Член 436, буква ж) от РКИ

г

Общата стойност, с която действителните собствени средства са по-малко от изискуемите при всички невключени в консолидацията дъщерни предприятия

а

б

в

г

д

EU д1

EU д2

е

ж

з

Рискова категория

ДКО за категория — неопределеност на оценката

Общо за категория, след диверсификация

ДКО — за категория

Капиталови инструменти

Лихвени проценти

Валутни операции

Кредити

Стоки

ДКО за нереализирани кредитни спредове

ДКО за разходи по инвестиране и финансиране

в т.ч.: общо основен подход при търговския портфейл

в т.ч.: общо основен подход при банковия портфейл

1

Несигурност по отношение на пазарните цени

2

Не е приложимо

3

Разходи за закриването на позиции

4

Концентрирани позиции

5

Предсрочно прекратяване

6

Произтичащ от модела риск

7

Операционен риск

8

Не е приложимо

9

Не е приложимо

10

Бъдещи административни разходи

11

Не е приложимо

12

Общо допълнителни корекции на оценката (ДКО)