+BILAGA V

BILAGA V

BILAGA V


Mall EU LI1 – Skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och konsolideringen enligt tillsynskrav samt avstämning mellan kategorier i finansiella rapporter och riskkategorier enligt tillsynskrav

 

a

b

c

d

e

f

g

Bokförda värden såsom de rapporteras i offentliggjorda finansiella rapporter

Bokförda värden enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Bokförda värden för poster

Föremål för kreditriskramen

Föremål för motpartskreditriskramen

Föremål för värdepapperiseringsramen

Föremål för marknadsriskramen

Inte föremål för kapitalbaskrav eller föremål för avdrag från kapitalbas

 

Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Totala tillgångar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Totala skulder

 

 

 

 

 

 

 


Mall EU LI2 – Huvudsakliga källor till skillnader mellan exponeringsbelopp enligt tillsynskrav och bokförda värden i finansiella rapporter

 

a

b

c

d

e

Summa

Poster som är föremål för

kreditriskramen

värdepapperiseringsramen

motpartskreditriskramen

marknadsriskramen

1

Belopp för tillgångars bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)

 

 

 

 

 

2

Belopp för skulders bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)

 

 

 

 

 

3

Totalt nettobelopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

 

 

 

 

 

4

Belopp utanför balansräkningen

 

 

 

 

 

5

Skillnader i värderingar

 

 

 

 

 

6

Skillnader på grund av olika nettningsregler, utöver de som redan är inbegripna på rad 2

 

 

 

 

 

7

Skillnader på grund av beaktande av avsättningar

 

 

 

 

 

8

Skillnader på grund av användning av kreditriskreducerande metoder

 

 

 

 

 

9

Skillnader på grund av kreditkonverteringsfaktorer

 

 

 

 

 

10

Skillnader på grund av värdepapperisering med risköverföring

 

 

 

 

 

11

Andra skillnader

 

 

 

 

 

12

Exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål

 

 

 

 

 


EU LI3 – Översikt över skillnader mellan olika konsolideringar (enhet per enhet)

a

b

c

d

e

f

g

h

Enhetens namn

Metod för konsolidering enligt redovisningsregler

Metod för konsolidering enligt tillsynsregler

Beskrivning av enheten

Fullständig konsolidering

Proportionell konsolidering

Kapitalandelsmetoden

Varken konsoliderad eller avdragen

Avdragen

 

Enhet A

Fullständig konsolidering

X

 

 

 

 

Kreditinstitut

Enhet N

Fullständig konsolidering

 

X

 

 

 

Kreditinstitut

Enhet Z

Fullständig konsolidering

 

 

 

X

 

Försäkringsenhet

Enhet AA

Fullständig konsolidering

 

 

X

 

 

Oväsentligt leasingföretag


Tabell EU LIA – Förklaringar till skillnader mellan exponeringsbelopp i redovisningen och lagstadgade exponeringsbelopp

Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information

Rättslig grund

Rad nr

Kvalitativ information – Fri text

Artikel 436 b i kapitalkravsförordningen

a)

Skillnader mellan kolumn a och kolumn b i mall EU LI1

Artikel 436 d i kapitalkravsförordningen

b)

Kvalitativ information om de huvudsakliga källorna till skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav enligt mall EU LI2


Tabell EU LIB – Annan kvalitativ information om tillämpningsområdet

Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information

Rättslig grund

Rad nr

Kvalitativ information – Fri text

Artikel 436 f i kapitalkravsförordningen

a)

Hinder för snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder inom gruppen

Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen

b)

Dotterbolag som inte ingår i konsolideringen och vilkas kapitalbas understiger kravet

Artikel 436 h i kapitalkravsförordningen

c)

Användning av undantaget som avses i artikel 7 i kapitalkravsförordningen eller den individuella konsolideringsmetoden som fastställs i artikel 9 i samma förordning

Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen

d)

Totalt belopp med vilket den faktiska kapitalbasen understiger kravet i alla de dotterbolag som inte ingår i konsolideringen


Mall EU PV1 - Justeringar för försiktig värdering (PVA)

Fast format

 

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Riskkategori

Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå – värderingsosäkerhet

Summa efter diversifiering på kategorinivå

 

 

Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå

Eget kapital

Räntor

Valuta

Kredit

Råvaror

Ytterligare värdejusteringar för ej intjänade kreditmarginaler

Ytterligare värdejusteringar för investerings- och finansieringskostnader

varav: summa för huvudmetoden i handelslagret

varav: summa för huvudmetoden utanför handelslagret

1

Marknadsprisosäkerhet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Ej tillämpligt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Slutavräkningskostnader

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Koncentrerade positioner

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Förtida avslut

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Modellrisk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Operativ risk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Ej tillämpligt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Ej tillämpligt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Framtida administrativa kostnader

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Ej tillämpligt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Totala ytterligare värderingsjusteringar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Översikt

,

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.