BILAG V

a

b

c

d

e

f

g

Regnskabsmæssige værdier som indberettet i offentliggjorte regnskaber

Regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Regnskabsmæssige værdier af poster

omfattet af kreditrisikorammen

omfattet af modpartskreditrisikorammen

omfattet af securitiseringsrammen

omfattet af markedsrisikorammen

Ikke omfattet af kapitalgrundlagskrav eller omfattet af fradrag i kapitalgrundlag

Opdeling efter aktivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3

….

xxx

Aktiver i alt

Opdeling efter passivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3

….

xxx

Passiver i alt

a

b

c

d

e

I alt

Poster omfattet af

Kreditrisikoramme

Securitiseringsramme

Modpartskreditrisikoramme

Markedsrisikoramme

1

Regnskabsmæssig værdi af aktiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering (jf. skema LI1)

2

Regnskabsmæssig værdi af passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering (jf. skema LI1)

3

Samlet nettobeløb inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

4

Ikkebalanceførte beløb

5

Forskelle i værdiansættelser

6

Forskelle pga. forskellige nettingregler ud over dem, der allerede er inkluderet i række 2

7

Forskelle pga. hensyntagen til bestemmelser

8

Forskelle pga. anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker (CRM)

9

Forskelle pga. kreditkonverteringsfaktorer

10

Forskelle pga. securitisering med risikooverførsel

11

Andre forskelle

12

Eksponeringer overvejet i tilsynsøjemed

a

b

c

d

e

f

g

h

Enhedens navn

Metode for regnskabsmæssig konsolidering

Metode for tilsynsmæssig konsolidering

Beskrivelse af enheden

Fuld konsolidering

Proportional konsolidering

Den indre værdis metode

Hverken konsolideret eller fratrukket

Fratrukket

Enhed A

Fuld konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhed N

Fuld konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhed Z

Fuld konsolidering

X

Forsikringsenhed

Enhed AA

Fuld konsolidering

X

Selskab for immateriel leasing

Retsgrundlag

Række nr.

Kvalitative oplysninger — Fritekst

Artikel 436, litra b), i CRR

a)

Forskelle mellem kolonne a) og b) i skema EU LI1

Artikel 436, litra d), i CRR

b)

Kvalitative oplysninger om de vigtigste kilder til forskelle mellem de regnskabsmæssige og tilsynsmæssige rammer for konsolidering vist i skema EU LI2

Retsgrundlag

Række nr.

Kvalitative oplysninger — Fritekst

Artikel 436, litra f), i CRR

a)

Hindring for hurtig overførsel af kapitalgrundlag eller tilbagebetaling af forpligtelser inden for koncernen

Artikel 436, litra g), i CRR

b)

Datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen, med mindre kapitalgrundlag end krævet

Artikel 436, litra h), i CRR

c)

Anvendelse af undtagelsen i artikel 7 i CRR eller den individuelle konsolideringsmetode fastsat i artikel 9 i CRR

Artikel 436, litra g), i CRR

d)

Aggregeret beløb, hvormed det faktiske kapitalgrundlag er mindre end krævet i alle datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Risikokategori

AVA på kategoriniveau — Værdiansættelsesusikkerhed

Samlet værdi på kategoriniveau efter diversificering

AVA på kategoriniveau

Aktier

Renter

Valuta

Lån

Råvarer

AVA for ikke optjente kreditspænd

AVA for investerings- og finansieringsomkostninger

Heraf: Samlet kernemetode i handelsbeholdningen

Heraf: Samlet kernemetode i anlægsbeholdningen

1

Markedsprisusikkerhed

2

Ikke relevant

3

Omkostninger ved at lukke positioner

4

Koncentrerede positioner

5

Forfald før aftalt tid

6

Modelrisiko

7

Operationel risiko

8

Ikke relevant

9

Ikke relevant

10

Fremtidige administrationsomkostninger

11

Ikke relevant

12

Yderligere værdijusteringer (AVA'er) i alt