+LIITE V

LIITE V

LIITE V


Lomake EU LI1 – Tilinpäätössäännöstön mukaisen ja varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin soveltamisalan väliset erot ja tilinpäätösluokkien sijoittuminen (mapping) sääntelyn mukaisiin riskiluokkiin

 

a

b

c

d

e

f

g

Kirjanpitoarvot, kuten ne on ilmoitettu julkaistuissa tilinpäätöksissä

Varovaisuus-periaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvat kirjanpitoarvot

Erien kirjanpitoarvot

Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat erät

Vastapuoliriski-kehyksen soveltamisalaan kuuluvat erät

Arvopaperistamis-kehyksen soveltamisalaan kuuluvat erät

Markkinariski-kehyksen soveltamisalaan kuuluvat erät

Erät, joihin ei sovelleta omien varojen vaatimuksia tai joihin sovelletaan omista varoista tehtäviä vähennyksiä

 

Erittely omaisuusluokkien mukaan julkaistussa tilinpäätöksessä esitetyn taseen mukaisesti

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Varat yhteensä

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Erittely velkaluokkien mukaan julkaistussa tilinpäätöksessä esitetyn taseen mukaisesti

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Velat yhteensä

 

 

 

 

 

 

 


Lomake LI2 – Sääntelytarkoituksia varten käytettyjen vastuuerien määrien ja tilinpäätöksen kirjanpitoarvojen välisten erojen pääasialliset syyt

 

a

b

c

d

e

Yhteensä

Kehyksen soveltamisalaan kuuluvat erät

Luottoriski-kehys

Arvopaperistamis-kehys

Vastapuoliriski-kehys

Markkinariski-kehys

1

Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvat varojen kirjanpitoarvot (lomakkeen LI1 mukaisesti)

 

 

 

 

 

2

Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvat velkojen kirjanpitoarvot (lomakkeen LI1 mukaisesti)

 

 

 

 

 

3

Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluva yhteenlaskettu nettomäärä

 

 

 

 

 

4

Taseen ulkopuoliset määrät

 

 

 

 

 

5

Arvostuserot

 

 

 

 

 

6

Eri nettoutussäännöistä johtuvat erot lukuun ottamatta rivillä 2 jo esitettyjä

 

 

 

 

 

7

Varausten huomioon ottamisesta johtuvat erot

 

 

 

 

 

8

Luottoriskien vähentämistekniikoiden käytöstä johtuvat erot

 

 

 

 

 

9

Luottovasta-arvokertoimista johtuvat erot

 

 

 

 

 

10

Sellaisesta arvopaperistamisesta, johon liittyy riskin siirto, johtuvat erot

 

 

 

 

 

11

Muut erot

 

 

 

 

 

12

Sääntelytarkoituksia varten huomioon otettavat vastuuerien määrät

 

 

 

 

 


Lomake EU LI3 – Kaavio konsolidoinnin laajuuden eroista (yhteisö yhteisöltä)

a

b

c

d

e

f

g

h

Yhteisön nimi

Tilinpäätössäännöstön mukaisen konsolidoinnin menetelmä

Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin menetelmä

Yhteisön kuvaus

Täysi konsolidointi

Osittainen konsolidointi

Pääomaosuus-menetelmä

Ei konsolidoitu eikä vähennetty

Vähennetty

 

Yhteisö A

Täysi konsolidointi

X

 

 

 

 

Luottolaitos

Yhteisö N

Täysi konsolidointi

 

X

 

 

 

Luottolaitos

Yhteisö Z

Täysi konsolidointi

 

 

 

X

 

Vakuutusyhtiö

Yhteisö AA

Täysi konsolidointi

 

 

X

 

 

Epäolennainen leasing-yhtiö


Lomake EU-LIA – Selvitykset tilinpäätökseen sisältyvien ja sääntelytarkoituksia varten käytettyjen vastuuerien määrien välisistä eroista

Vapaamuotoiset tekstikentät laadullisten tietojen julkistamista varten

Oikeusperusta

Rivinumero

Laadulliset tiedot – Vapaamuotoinen

Vakavaraisuusasetuksen 436 artiklan b alakohta

a

Lomakkeen EU LI1 sarakkeiden a ja b väliset erot

Vakavaraisuusasetuksen 436 artiklan d alakohta

b

Laadulliset tiedot lomakkeessa EU LI2 esitettyjen tilinpäätössäännöstön mukaisen konsolidoinnin ja vakavaraisuussääntelyn mukaisen konsolidoinnin välisten erojen pääasiallisista syistä


Lomake EU-LIB – Muut laadulliset tiedot soveltamisalasta

Vapaamuotoiset tekstikentät laadullisten tietojen julkistamista varten

Oikeusperusta

Rivinumero

Laadulliset tiedot – Vapaamuotoinen

Vakavaraisuus-asetuksen 436 artiklan f alakohta

a

Esteet, jotka haittaavat omien varojen nopeaa siirtoa tai vastuiden maksamista konsernin sisällä

Vakavaraisuus-asetuksen 436 artiklan g alakohta

b

Konsolidoinnin ulkopuoliset tytäryritykset, joiden omat varat alittavat vaaditun määrän

Vakavaraisuus-asetuksen 436 artiklan h alakohta

c

Vakavaraisuusasetuksen 7 artiklassa tarkoitetun poikkeuksen tai vakavaraisuusasetuksen 9 artiklassa säädetyn yksilöllisen konsolidointimenetelmän käyttö

Vakavaraisuus-asetuksen 436 artiklan g alakohta

d

Kokonaismäärä, jolla todelliset omat varat alittavat kaikilta konsolidoinnin ulkopuolisilta tytäryrityksiltä vaaditun määrän


Lomake EU PV1 – Varovaiset arvonoikaisut

Vakiomuotoinen

 

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Riskiluokka

Luokkatason muut arvonoikaisut – Arvostuksen epävarmuus

Luokkatason kokonaismäärä hajautuksen jälkeen

 

 

Luokkatason muut arvonoikaisut

Osakkeet

Korot

Ulkomaanvaluutta

Luotto

Hyödykkeet

Tulevaisuuden luottoriski-marginaaleihin liittyvät muut arvonoikaisut

Sijoitus- ja rahoitus-kustannuksiin liittyvät muut arvonoikaisut

Josta: pääasiallisen menetelmän mukainen kokonaismäärä kaupankäynti-varastossa

Josta: pääasiallisen menetelmän mukainen kokonaismäärä kaupankäyntivaraston ulkopuolella

1

Markkinahintojen epävarmuus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Ei sovelleta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Positioiden sulkemiskustannukset

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Keskittyneet positiot

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Sopimusten ennenaikainen päättäminen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Malliriskit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Operatiiviset riskit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Ei sovelleta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Ei sovelleta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Tulevat hallintokustannukset

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Ei sovelleta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Muut arvonoikaisut yhteensä

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.