+V LISA

V LISA

V LISA


Vorm EU LI1. Raamatupidamisliku ja usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise erinevused ning finantsaruande elementide sidumine regulatiivsete riskikategooriatega

 

a

b

c

d

e

f

g

Avaldatud finantsaruannetes esitatud bilansilised väärtused

Usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohased bilansilised väärtused

Kirjete bilansilised väärtused

Kohaldatakse krediidiriski raamistikku

Kohaldatakse vastaspoole krediidiriski raamistikku

Kohaldatakse väärtpaberistamise raamistikku

Kohaldatakse tururiski raamistikku

Ei kohaldata omavahendite nõudeid või arvatakse omavahenditest maha

 

Jaotus varaklasside kaupa vastavalt avaldatud finantsaruannetes esitatud bilansile

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Varad kokku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Jaotus kohustusteklasside kaupa vastavalt avaldatud finantsaruannetes esitatud bilansile

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Kohustused kokku

 

 

 

 

 

 

 


Vorm EU LI2. Regulatiivsete riskipositsioonide ja finantsaruannete bilansiliste väärtuste erinevuste peamised põhjused

 

a

b

c

d

e

Kokku

Kirjed, mille suhtes kohaldatakse

krediidiriski raamistikku

väärtpaberistamise raamistikku

vastaspoole krediidiriski raamistikku

tururiski raamistikku

1

Varade bilansilise väärtuse summa usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise korral (vastavalt vormile LI1)

 

 

 

 

 

2

Kohustuste bilansilise väärtuse summa usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise korral (vastavalt vormile LI1)

 

 

 

 

 

3

Netosumma usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise korral

 

 

 

 

 

4

Bilansivälised summad

 

 

 

 

 

5

Hindamiste erinevused

 

 

 

 

 

6

Eri tasaarvestamiseeskirjadest tulenevad erinevused, mida ei ole juba esitatud real 2

 

 

 

 

 

7

Eraldiste erinevast arvestamisest tulenevad erinevused

 

 

 

 

 

8

Krediidiriski maandamise tehnikate kasutamisest tulenevad erinevused

 

 

 

 

 

9

Ümberhindluslusteguritest tulenevad erinevused

 

 

 

 

 

10

Riski ülekandmisega väärtpaberistamisest tulenevad erinevused

 

 

 

 

 

11

Muud erinevused

 

 

 

 

 

12

Riskipositsiooni summad, mida arvestatakse regulatiivsetel eesmärkidel

 

 

 

 

 


Vorm EU LI3. Konsolideerimiste erinevuste ülevaade (üksuste kaupa)

a

b

c

d

e

f

g

h

Üksuse nimi

Raamatupidamisliku konsolideerimise meetod

Usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise meetod

Üksuse kirjeldus

Täielik konsolideerimine

Proportsionaalne konsolideerimine

Kapitaliosaluse meetod

Ei ole konsolideeritud ega maha arvatud

Maha arvatud

 

Üksus A

Täielik konsolideerimine

X

 

 

 

 

Krediidiasutus

Üksus N

Täielik konsolideerimine

 

X

 

 

 

Krediidiasutus

Üksus Z

Täielik konsolideerimine

 

 

 

X

 

Kindlustusandja

Üksus AA

Täielik konsolideerimine

 

 

X

 

 

Väheoluline liisingufirma


Tabel EU LIA. Raamatupidamislike ja regulatiivsete riskipositsioonide erinevuste selgitus

Vabas vormingus tekstikastid kvalitatiivse teabe avalikustamiseks

Õiguslik alus

Rea number

Kvalitatiivne teave – vaba vorming

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt b

a)

Vormi EU LI1 veergude a ja b erinevused

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt d

b)

Kvalitatiivne teave vormis EU LI2 esitatud raamatupidamisliku ja regulatiivse konsolideerimise erinevuste peamiste põhjuste kohta


Tabel EU LIB. Muu kvalitatiivne teave kohaldamisala kohta

Vabas vormingus tekstikastid kvalitatiivse teabe avalikustamiseks

Õiguslik alus

Rea number

Kvalitatiivne teave – vaba vorming

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt f

a)

Takistus omavahendite kiirele ülekandmisele või kohustuste tagasimaksmisele konsolideerimisgrupi sees

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt g

b)

Konsolideerimata tütarettevõtjad, kelle omavahendid on nõutavast väiksemad

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt h

c)

Kapitalinõuete määruse artiklis 7 osutatud erandi või artiklis 9 sätestatud individuaalse konsolideerimise meetodi kasutamine

Kapitalinõuete määruse artikli 436 punkt g

d)

Koondsumma, mille võrra on kõikide konsolideerimata tütarettevõtjate tegelikud omavahendid nõutavast väiksemad


Vorm EU PV1. Usaldusväärse hindamise nõuetest tulenev väärtuse korrigeerimine

Kindlaks määratud vorming

 

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Riskikategooria

Kategooria tasandi AVA – hindamise ebakindlus

Kategooria tasandi kogusumma pärast diversifitseerimist

 

 

Kategooria tasandi AVA

Omakapital

Intressimäärad

Valuuta

Krediit

Kaubad

Realiseerimata krediidiriski marginaalidega seotud AVA

Investeerimis- ja rahastamiskuludega seotud AVA

Millest: Kauplemisportfelli põhimeetodikohane kogusumma

Millest: Kauplemisportfelliväline põhimeetodikohane kogusumma

1

Turuhindade ebakindlus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Ei kohaldata

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Positsioonide sulgemiskulud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Kontsentreeritud positsioonid

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Ennetähtaegne lõpetamine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Mudelirisk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Operatsioonirisk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Ei kohaldata

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Ei kohaldata

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Tulevased halduskulud

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Ei kohaldata

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Täiendavad väärtuse korrigeerimised kokku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Ülevaade

,

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.