PŘÍLOHA V

a

b

c

d

e

f

g

Účetní hodnoty vykázané ve zveřejněné účetní závěrce

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace

Účetní hodnoty položek

Podléhají rámci pro úvěrové riziko

Podléhají rámci pro úvěrové riziko protistrany

Podléhají rámci pro sekuritizaci

Podléhají rámci pro tržní riziko

Nepodléhají kapitálovým požadavkům ani odpočtům od kapitálu

Rozdělení podle kategorií aktiv v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3

….

xxx

Aktiva celkem

Rozdělení podle kategorií závazků v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3

….

xxx

Závazky celkem

a

b

c

d

e

Celkem

Položky podléhající příslušnému rámci

Rámec pro úvěrové riziko

Rámec pro sekuritizaci

Rámec pro úvěrové riziko protistrany

Rámec pro tržní riziko

1

Výše účetní hodnoty aktiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace (podle šablony EU LI1)

2

Výše účetní hodnoty pasiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace (podle šablony EU LI1)

3

Čistá výše, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace, celkem

4

Podrozvahové hodnoty

5

Rozdíly v ocenění

6

Rozdíly vzniklé z titulu rozdílných pravidel započtení, mimo rozdíly uvedené na řádku 2

7

Rozdíly vzniklé z titulu zohlednění rezerv

8

Rozdíly vzniklé z titulu použití technik snižování úvěrového rizika

9

Rozdíly vzniklé z titulu úvěrových konverzních faktorů

10

Rozdíly vzniklé z titulu sekuritizace s převodem rizika

11

Ostatní rozdíly

12

Hodnoty expozic posuzované pro regulatorní účely

a

b

c

d

e

f

g

h

Název subjektu

Metoda účetní konsolidace

Metoda obezřetnostní konsolidace

Popis subjektu

Plná konsolidace

Poměrná konsolidace

Ekvivalenční metoda

Ani konsolidováno, ani odečteno

Odečteno

Subjekt A

Plná konsolidace

X

Úvěrová instituce

Subjekt N

Plná konsolidace

X

Úvěrová instituce

Subjekt Z

Plná konsolidace

X

Pojišťovací subjekt

Subjekt AA

Plná konsolidace

X

Nevýznamná leasingová společnost

Právní základ

Řádek

Kvalitativní informace – volně zadávané

Čl. 436 písm. b) CRR

(a)

Rozdíly mezi sloupci a) a b) v šabloně EU LI1

Čl. 436 písm. d) CRR

(b)

Kvalitativní informace o hlavních rozdílech vyplývajících z rozdílného rozsahu konsolidace pro účetní a regulatorní účely podle šablony EU LI2

Právní základ

Řádek

Kvalitativní informace – volně zadávané

Čl. 436 písm. f) CRR

(a)

Překážky bránící okamžitému převodu kapitálu nebo splacení závazků v rámci skupiny

Čl. 436 písm. g) CRR

(b)

Dceřiné podniky nezahrnuté do konsolidace, jejichž kapitál je nižší, než je požadováno

Čl. 436 písm. h) CRR

(c)

Využití výjimky podle článku 7 CRR nebo individuální konsolidace podle článku 9 CRR

Čl. 436 písm. g) CRR

(d)

Souhrnná částka, o niž je skutečný kapitál nižší, než je požadováno, ve všech dceřiných podnicích nezahrnutých do konsolidace

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorie rizika

AVA na úrovni kategorie – nejistota ocenění

Celkem na úrovni kategorie po diverzifikaci

AVA na úrovni kategorie

Vlastní kapitál

Úrokové sazby

Cizí měna

Úvěr

Komodity

AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí

AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování

Z toho: základní postup celkem v obchodním portfoliu

Z toho: základní postup celkem v neobchodním portfoliu

1

Nejistota tržních cen

2

Nepoužije se

3

Náklady na uzavření pozice

4

Koncentrované pozice

5

Předčasné ukončení

6

Modelové riziko

7

Operační riziko

8

Nepoužije se

9

Nepoužije se

10

Budoucí administrativní náklady

11

Nepoužije se

12

Dodatečná úprava ocenění (AVA) celkem