PRÍLOHA V

a

b

c

d

e

f

g

účtovné hodnoty vykazované v uverejnenej účtovnej závierke

účtovné hodnoty v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

účtovné hodnoty položiek

podliehajúce rámcu kreditného rizika

podliehajúce rámcu CCR

podliehajúce sekuritizačnému rámcu

podliehajúce rámcu trhového rizika

nepodliehajúce požiadavkám na vlastné zdroje alebo podliehajúce odpočítaniu od vlastných zdrojov

Členenie podľa tried aktív podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3

….

xxx

celkové aktíva

Členenie podľa tried záväzkov podľa súvahy v uverejnenej účtovnej závierke

1

2

3

….

xxx

celkové záväzky

a

b

c

d

e

spolu

položky podliehajúce

rámcu kreditného rizika

sekuritizačnému rámcu

rámcu CCR

rámcu trhového rizika

1

účtovná hodnota aktív v prudenciálnom rozsahu konsolidácie (uvedená vo vzore LI1)

2

účtovná hodnota záväzkov v prudenciálnom rozsahu konsolidácie (uvedená vo vzore LI1)

3

celková čistá hodnota v prudenciálnom rozsahu konsolidácie

4

hodnoty podsúvahových expozícií

5

rozdiely v oceneniach

6

rozdiely v dôsledku rôznych pravidiel vzájomného započítavania, iných než sú pravidlá už zahrnuté v riadku 2

7

rozdiely v dôsledku zohľadnenia ustanovení

8

rozdiely v dôsledku používania postupov zmierňovania kreditného rizika

9

rozdiely v dôsledku konverzných faktorov úverov

10

rozdiely v dôsledku sekuritizácie s prenosom rizika

11

iné rozdiely

12

hodnoty expozície zohľadňované na regulačné účely

a

b

c

d

e

f

g

h

Názov subjektu

metóda účtovnej konsolidácie

metóda prudenciálnej konsolidácie

opis subjektu

úplná konsolidácia

proporcionálna konsolidácia

metóda vlastného imania

nekonsolidované ani neodpočítané

odpočítané

Subjekt A

úplná konsolidácia

X

úverová inštitúcia

Subjekt N

úplná konsolidácia

X

úverová inštitúcia

Subjekt Z

úplná konsolidácia

X

poisťovací subjekt

Subjekt AA

úplná konsolidácia

X

nevýznamná lízingová spoločnosť

Právny základ

Číslo riadku

Kvalitatívne informácie – ľubovoľný formát

Článok 436 písm. b) CRR

a)

rozdiely medzi stĺpcami a) a b) vo vzore EU LI1

Článok 436 písm. d) CRR

b)

kvalitatívne informácie o hlavných zdrojoch rozdielov medzi účtovným a regulačným rozsahom konsolidácie uvedené vo vzore EU LI2

Právny základ

Číslo riadku

Kvalitatívne informácie – ľubovoľný formát

Článok 436 písm. f) CRR

a)

prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov v rámci skupiny

Článok 436 písm. g) CRR

b)

dcérske spoločnosti, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie, s požadovanými vlastnými zdrojmi nižšími, než sa požaduje

Článok 436 písm. h) CRR

c)

použitie výnimky uvedenej v článku 7 CRR alebo metódy individuálnej konsolidácie stanovenej v článku 9 CRR

Článok 436 písm. g) CRR

d)

celková suma, o ktorú sú skutočné vlastné zdroje nižšie, než sa požaduje, vo všetkých dcérskych spoločnostiach, ktoré nie sú zahrnuté do konsolidácie

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

kategória rizika

dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie – neistota ocenenia

celková úroveň kategórie po diverzifikácii

Dodatočná úprava ocenenia na úrovni kategórie

akciové

úrokové

devízové

kreditné

komoditné

dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca nezískané úverové rozpätia

dodatočná úprava ocenenia zohľadňujúca investičné náklady a náklady na financovanie

z čoho: základný postup v obchodnej knihe spolu

z čoho: základný postup v bankovej knihe spolu

1

neistota trhovej ceny

2

neuplatňuje sa

3

náklady na zatvorenie pozícií

4

koncentrované pozície

5

predčasné ukončenie

6

riziko modelu

7

operačné riziko

8

neuplatňuje sa

9

neuplatňuje sa

10

budúce administratívne náklady

11

neuplatňuje sa

12

dodatočné úpravy ocenenia spolu