+V PRIEDAS
|
V PRIEDAS
V PRIEDAS
EU LI1 forma. Apskaitos ir prudencinio konsolidavimo apimčių skirtumai ir finansinių ataskaitų kategorijų priskyrimas prie reguliavimo rizikos kategorijų
|
|
a
|
b
|
c
|
d
|
e
|
f
|
g
|
|
Paskelbtose finansinėse ataskaitose nurodytos balansinės vertės
|
Balansinės vertės pagal prudencinio konsolidavimo apimtį
|
Straipsnių balansinės vertės
|
|
Straipsnių, kuriems taikoma kredito rizikos sistema
|
Straipsnių, kuriems taikoma sandorio šalies kredito rizikos sistema
|
Straipsnių, kuriems taikoma pakeitimo vertybiniais popieriais sistema
|
Straipsnių, kuriems taikoma rinkos rizikos sistema
|
Straipsnių, kuriems netaikomi nuosavų lėšų reikalavimai ir kurie atskaitomi iš nuosavų lėšų
|
|
|
Suskirstymas pagal turto klases remiantis paskelbtose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx
|
Visas turtas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suskirstymas pagal įsipareigojimų klases remiantis paskelbtose finansinėse ataskaitose teikiamu balansu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx
|
Visi įsipareigojimai
|
|
|
|
|
|
|
|
EU LI2 forma. Pagrindinės reguliuojamų pozicijų sumų ir finansinių ataskaitų balansinių verčių skirtumų priežastys
|
|
a
|
b
|
c
|
d
|
e
|
|
Iš viso
|
Straipsniai, kuriems taikoma
|
|
kredito rizikos sistema
|
pakeitimo vertybiniais popieriais sistema
|
sandorio šalies kredito rizikos sistema
|
rinkos rizikos sistema
|
|
1
|
Turto balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį (kaip nurodyta EU LI1 formoje)
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Įsipareigojimų balansinės vertės suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį (kaip nurodyta EU LI1 formoje)
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Visa grynoji suma pagal prudencinio konsolidavimo apimtį
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Nebalansinės sumos
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Vertinimo skirtumai
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Skirtumai dėl skirtingų užskaitos taisyklių, išskyrus jau įtrauktuosius į 2 eilutę
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Skirtumai dėl atsižvelgimo į atidėjinius
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Skirtumai, susidarantys dėl kredito rizikos mažinimo priemonių (KRM) taikymo
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Skirtumai dėl kredito perskaičiavimo koeficientų
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Skirtumai dėl pakeitimo vertybiniais popieriais su rizikos perleidimu
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Kiti skirtumai
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Pozicijų sumos, į kurias atsižvelgiama reguliavimo tikslais
|
|
|
|
|
|
EU LI3 forma. Bendrasis konsolidavimo apimties skirtumų aprašymas (pagal subjektus)
|
a
|
b
|
c
|
d
|
e
|
f
|
g
|
h
|
|
Subjekto pavadinimas
|
Apskaitos konsolidavimo metodas
|
Prudencinio konsolidavimo metodas
|
Subjekto aprašymas
|
|
Subjektas yra visiškai konsoliduotas
|
Subjektas yra proporcingai konsoliduotas
|
Subjektui taikytas nuosavybės metodas
|
Subjektas yra nei konsoliduotas, nei atskaitytas
|
Subjektas yra atskaitytas
|
|
|
A subjektas
|
visiškas konsolidavimas
|
X
|
|
|
|
|
Kredito įstaiga
|
|
N subjektas
|
visiškas konsolidavimas
|
|
X
|
|
|
|
Kredito įstaiga
|
|
Z subjektas
|
visiškas konsolidavimas
|
|
|
|
X
|
|
Draudimo įmonė
|
|
AA subjektas
|
visiškas konsolidavimas
|
|
|
X
|
|
|
Nereikšminga išperkamosios nuomos įmonė
|
EU LIA lentelė. Apskaitos ir reguliuojamų pozicijų sumų skirtumų paaiškinimai
Laisvos formos teksto laukeliai, skirti kokybinei informacijai atskleisti.
|
Teisinis pagrindas
|
Eilutės numeris
|
Kokybinė informacija. Laisva forma
|
|
KRR 436 straipsnio b punktas
|
a)
|
EU LI1 formos a ir b skiltyse pateiktų sumų skirtumai
|
|
KRR 436 straipsnio d punktas
|
b)
|
Kokybinė informacija apie pagrindines apskaitos ir reguliuojamojo konsolidavimo apimčių skirtumų priežastis, nurodytas EU LI2 formoje
|
EU LIB lentelė. Kita kokybinė informacija apie taikymo sritį
Laisvos formos teksto laukeliai, skirti kokybinei informacijai atskleisti.
|
Teisinis pagrindas
|
Eilutės numeris
|
Kokybinė informacija. Laisva forma
|
|
KRR 436 straipsnio f punktas
|
a)
|
Kliūtys, trukdančios greitai pervesti nuosavas lėšas arba padengti grupės įsipareigojimus
|
|
KRR 436 straipsnio g punktas
|
b)
|
Į konsolidavimą neįtrauktos patronuojamosios įmonės, turinčios mažiau nuosavų lėšų, negu reikalaujama
|
|
KRR 436 straipsnio h punktas
|
c)
|
Taikoma KRR 7 straipsnyje nustatyta nukrypti leidžianti nuostata arba KRR 9 straipsnyje nustatytas individualus konsolidavimo metodas
|
|
KRR 436 straipsnio g punktas
|
d)
|
Bendra suma, kuria faktinės nuosavos lėšos yra mažesnės, negu reikalaujama visose į konsolidavimą neįtrauktose patronuojamosiose įmonėse
|
EU PV1 forma. Prudencinio vertinimo koregavimai (PVA)
Nustatytasis formatas
|
|
a
|
b
|
c
|
d
|
e
|
EU e1
|
EU e2
|
f
|
g
|
h
|
|
Rizikos kategorija
|
Kategorijos lygmens AVA. Vertinimo neapibrėžtumas
|
Bendra kategorijos lygmens suma po diversifikavimo
|
|
|
|
Kategorijos lygmens AVA
|
Nuosavybės
|
Palūkanų normų
|
Užsienio valiutos kurso
|
Kredito
|
Biržos prekių
|
Neuždirbtos kredito maržos AVA
|
Investavimo ir finansavimo išlaidų AVA
|
Iš jos: bendra prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma
|
Iš jos: bendra ne prekybos knygos pozicijų, kurioms taikomas pagrindinis metodas, suma
|
|
1
|
Rinkos kainų neapibrėžtumas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Netaikoma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Pozicijos uždarymo išlaidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Koncentruotos pozicijos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Pirmalaikis sutarties nutraukimas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Modelio rizika
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Operacinė rizika
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Netaikoma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Netaikoma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Būsimos administracinės išlaidos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Netaikoma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Bendra papildomų vertės koregavimų (AVA) suma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Apžvalga
| Pavadinimas |
Reguliavimas |
,
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
- Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|