+ANHANG V

ANHANG V

ANHANG V


Meldebogen EU LI1 – Unterschiede zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis und Zuordnung (Mapping) von Abschlusskategorien zu aufsichtsrechtlichen Risikokategorien

 

a

b

c

d

e

f

g

Buchwerte gemäß veröffentlichtem Jahresabschluss

Buchwerte gemäß aufsichtlichem Konsolidierungskreis

Buchwerte der Posten, die

dem Kreditrisikorahmen unterliegen

dem CCR-Rahmen unterliegen

dem Verbriefungsrahmen unterliegen

dem Marktrisikorahmen unterliegen

keinen Eigenmittelanforderungen unterliegen oder die Eigenmittelabzügen unterliegen

 

Aufschlüsselung nach Aktivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Aktiva insgesamt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aufschlüsselung nach Passivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

….

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Passiva insgesamt

 

 

 

 

 

 

 


Meldebogen EU LI2 – Hauptursachen für Unterschiede zwischen aufsichtsrechtlichen Risikopositionsbeträgen und Buchwerten im Jahresabschluss

 

a

b

c

d

e

Gesamt

Posten im

Kredit-risikorahmen

Verbriefungs-rahmen

CCR-Rahmen

Marktrisiko-rahmen

1

Buchwert der Aktiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1)

 

 

 

 

 

2

Buchwert der Passiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1)

 

 

 

 

 

3

Gesamtnettobetrag im aufsichtlichen Konsolidierungskreis

 

 

 

 

 

4

Außerbilanzielle Beträge

 

 

 

 

 

5

Unterschiede in den Bewertungen

 

 

 

 

 

6

Unterschiede durch abweichende Nettingregeln außer den in Zeile 2 bereits berücksichtigten

 

 

 

 

 

7

Unterschiede durch die Berücksichtigung von Rückstellungen

 

 

 

 

 

8

Unterschiede durch Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (CRMs)

 

 

 

 

 

9

Unterschiede durch Kreditumrechnungsfaktoren

 

 

 

 

 

10

Unterschiede durch Verbriefung mit Risikotransfer

 

 

 

 

 

11

Sonstige Unterschiede

 

 

 

 

 

12

Für aufsichtsrechtliche Zwecke berücksichtigte Risikopositionsbeträge

 

 

 

 

 


Meldebogen EU LI3 – Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach Einzelunternehmen)

a

b

c

d

e

f

g

h

Name des Unternehmens

Konsolidierungs-methode für Rechnungslegungs-zwecke

Konsolidierungsmethode für aufsichtliche Zwecke

Beschreibung des Unternehmens

Voll-konsolidierung

Anteilmäßige Konsolidierung

Equity-Methode

Weder Konsolidierung noch Abzug

Abzug

 

Unternehmen A

Vollkonsolidierung

X

 

 

 

 

Kreditinstitut

Unternehmen N

Vollkonsolidierung

 

X

 

 

 

Kreditinstitut

Unternehmen Z

Vollkonsolidierung

 

 

 

X

 

Versicherungsunternehmen

Unternehmen AA

Vollkonsolidierung

 

 

X

 

 

Leasinggesellschaft für immaterielle Wirtschaftsgüter


Tabelle EU LIA – Erläuterung der Unterschiede zwischen den Risikopositionsbeträgen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke

Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen

Rechtsgrundlage

Zeile

Qualitative Informationen – Freitext

Artikel 436 Buchstabe b CRR

a

Unterschiede zwischen den Spalten a und b in Meldebogen EU LI1

Artikel 436 Buchstabe d CRR

b

Qualitative Informationen über die Hauptursachen für die in Meldebogen EU LI2 ausgewiesenen Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke


Tabelle EU LIB – Sonstige qualitative Informationen über den Anwendungsbereich

Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen

Rechtsgrundlage

Zeile

Qualitative Informationen – Freitext

Artikel 436 Buchstabe f CRR

a

Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder für die Rückzahlung von Verbindlichkeiten innerhalb der Gruppe

Artikel 436 Buchstabe g CRR

b

Nicht in die Konsolidierung einbezogene Tochterunternehmen mit geringeren Eigenmitteln als dem vorgeschriebenen Betrag

Artikel 436 Buchstabe h CRR

c

Inanspruchnahme der Ausnahme nach Artikel 7 CRR oder der Konsolidierung auf Einzelbasis nach Artikel 9 CRR

Artikel 436 Buchstabe g CRR

d

Gesamtbetrag, um den die tatsächlichen Eigenmittel in allen nicht in die Konsolidierung einbezogenen Tochterunternehmen geringer sind als der vorgeschriebene Betrag


Meldebogen EU PV1 – Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung (PVA)

Format: Unveränderlich

 

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Risikokategorie

Kategoriespezifische AVA – Bewertungsunsicherheiten

Kategoriespezifischer Gesamtwert nach Diversi-fizierung

 

 

Kategoriespezifische AVA

Eigen-kapital-positions-risiko

Zins-änderungs-risiko

Währungsrisiko

Kredit-risiko

Waren-positions-risiko

AVA für noch nicht einge-nommene Kreditspreads

AVA für Investitions- und Finanzierungskosten

Davon: Gesamt-betrag Kern-konzept im Handels-buch

Davon: Gesamtbetrag Kernkonzept im Anlagebuch

1

Marktpreisunsicherheit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Entfällt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Glattstellungskosten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Konzentrierte Positionen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Vorzeitige Vertragsbeendigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Modellrisiko

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Operationelles Risiko

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Entfällt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Entfällt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Künftige Verwaltungskosten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Entfällt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Gesamtbetrag der zusätzlichen Bewertungsanpassungen (AVAs)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Übersicht

,

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
  • Builddate: 08.01.2023 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0637
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.