66. Институциите следва да изберат подходяща философия, на която да се базира разпределянето на …

Институциите следва да изберат подходяща философия, на която да се базира разпределянето на длъжници или експозиции към категории или групи („рейтингова философия“), като се вземат предвид всички от следните принципи:

• (а) Институциите следва да преценят дали използваният метод за количествено определяне на рисковия параметър е адекватен на рейтинговата философия и да разбират характеристиките и динамиката на разпределянето на длъжници или експозиции към категории или групи („рейтингово разпределяне“) и на оценките на рискови параметри, които произтичат от използвания метод.
• (б) Институциите следва да оценят адекватността на получените характеристики и динамиката от рейтинговото разпределение и оценките на рисковите параметри, които произтичат от използвания метод, по отношение на тяхното различно използване и следва да разбират тяхното въздействие върху динамиката и променливостта на изискванията за собствен капитал.
• (в) Рейтинговата философия следва да бъде взета предвид също и за целите на бек - тестовете. Философиите, които са чувствителни към икономическите условия, обикновено оценяват PD, които са по - добри индикатори за процента на неизпълнение за всяка година. От друга страна философиите, които са по - малко чувствителни към икономическите условия, обикновено оценяват PD, които са по - близо до средния PD между различните състояния на икономиката, но които се различават от наблюдаваните проценти на неизпълнение в години, когато състоянието на икономиката е над или под средното си равнище. Отклоненията между наблюдаваните проценти на неизпълнение и дългосрочния усреднен процент на неизпълнение на съответната категория следователно ще бъдат по - често срещани в рейтингови системи, които са по - малко чувствителни към икономическите условия. Обратно, миграцията между категориите е по - вероятна при рейтингови системи, които са по - чувствителни към икономическите условия. Тези тенденции следва да бъдат взети предвид при оценяването на резултатите от бек - тестовете и, ако е приложимо, и при сравнителния анализ.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/