66. Institutterne bør vælge en passende filosofi, der ligger til grund for allokeringen af …

Institutterne bør vælge en passende filosofi, der ligger til grund for allokeringen af låntagere eller eksponeringer i ratingklasser eller puljer ("ratingfilosofi"), under hensyntagen til følgende principper:

• (a) Institutterne bør vurdere, om den anvendte metode til at kvantificere risikoparameteren er egnet til ratingfilosofien, samt forstå karakteristikaene og dynamikken for allokeringen af låntagere eller eksponeringer i ratingklasser eller puljer ("rating allokering") og for risikoparameterestimaterne, der resulterer af den anvendte metode.
• (b) Institutterne bør vurdere hensigtsmæssigheden af de resulterende karakteristika og den resulterende dynamik for rating allokeringen og risikoparameterestimaterne, der resulterer af den anvendte metode, med hensyn til deres forskellige anvendelser, og institutterne bør forstå deres indvirkning på dynamikken og volatiliteten for kapitalgrundlagskrav.
• (c) Der bør også tages højde for ratingfilosofien til backtestingformål. Filosofier, der er følsomme over for økonomiske forhold, har tendens til at estimere sandsynlighed for misligholdelse (PD), som er bedre til forudsigelse af de fremtidige misligholdelsesrater for hvert år. På den anden side har filosofier, der er mindre følsomme over for økonomiske forhold, tendens til at estimere sandsynlighed for misligholdelse (PD), som er tættere på den gennemsnitlige sandsynlighed for misligholdelse (PD) på tværs af de forskellige økonomiske tilstande, men som afviger fra observerede misligholdelsesrater i år, hvor den økonomiske tilstand er over eller under dens gennemsnit. Afvigelser mellem observerede misligholdelsesrater og den langsigtede gennemsnitlige misligholdelsesrate for den relevante ratingklasse vil derfor være mere sandsynlige i ratingsystemer, der er mindre følsomme over for økonomiske forhold. Derimod vil migreringer mellem ratingklasser være mere sandsynlige i ratingsystemer, der er mere følsomme over for økonomiske forhold. Der bør tages højde for disse mønstre, når resultaterne af backtestingen og, når det er relevant, af benchmarkinganalysen vurderes.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/