66. Inštitúcie by si mali zvoliť vhodnú filozofiu zaraďovania dlžníkov alebo expozícií do stupňov …

Inštitúcie by si mali zvoliť vhodnú filozofiu zaraďovania dlžníkov alebo expozícií do stupňov alebo skupín (ratingová filozofia) so zohľadnením týchto zásad:

• (a) Inštitúcie by mali posúdiť, či metóda používaná na kvantifikáciu rizikového parametra je primeraná pre ratingovú filozofiu, a chápať charakteristiky a dynamiku zaradenia dlžníkov alebo expozícií do stupňov alebo skupín („ratingové zaradenie“) a odhadov parametrov rizika vyplývajúcich z použitej metódy.
• (b) Inštitúcie by mali posúdiť primeranosť výsledných charakteristík a dynamiky ratingového zaradenia a odhadov parametrov rizika, ktoré vyplývajú z použitej metódy, so zreteľom na ich rôzne použitia, a mali by chápať ich vplyv na dyna miku a volatilitu požiadaviek na vlastné zdroje.
• (c) Ratingová filozofia by mala byť zohľadnená aj na účely spätného testovania. Filozofie citlivé na hospodárske podmienky majú sklon odhadovať PD, ktoré sú lepšími predpoveďami každoročných mier zlyhania. Na druhej strane, filozofie menej citlivé na hospodárske podmienky majú sklon odhadovať PD, ktoré sú bližšie k priemernému PD v rámci rôznych stavov hospodárstva, ktoré sa však líšia od pozorovaných mier zlyhania v rokoch, v ktorých je stav hospodárstva nad svojím priemerom alebo pod ním. Odchýlky medzi pozorovanými mierami zlyhania a dlhodobou priemernou mierou zlyhania príslušného stupňa budú teda pravdepodobnejši e v ratingových systémoch menej citlivých na hospodárske podmienky. Na rozdiel od toho budú migrácie medzi stupňami pravdepodobnejšie v ratingových systémoch, ktoré sú citlivejšie na hospodárske podmienky. Tieto vlastnosti by mali byť zohľadnené pri posudzovaní výsledkov spätného testovania, a ak je to relevantné, analýzy referenčného porovnávania.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/