66. Les établissements devraient choisir une philosophie appropriée sous-tendant l’affectation des …

Les établissements devraient choisir une philosophie appropriée sous-tendant l’affectation des débiteurs ou des expositions à des échelons ou des catégories («philosophie de la notation») en tenant compte de tous les principes suivants:

• (a) Les établissements devraient évaluer si la méthode utilisée pour quantifier le paramètre de risque est adéquate pour la philosophie de notation et comprendre les caractéristiques et la dynamique de l’affectation des débiteurs ou des expositions à des échelons ou des catégories («attribution de la notation») et des estimations du paramètre de risque résultant de la méthode utilisée.
• (b) Les établissements devraient évaluer l’adéquation des caractéristiques et de la dynamique de l’attribution de la notation et des estimations des paramètres de risque résultant de la méthode utilisée par rapport à leurs utilisations diverses et ils devraient comprendre leur incidence sur la dynamique et la volatilité des exigences de fonds propres.
• (c) La philosophie de la notation devrait également être prise en compte à des fins de contrôles ex-post. Les philosophies sensibles à la conjoncture économique ont tendance à estimer des PD qui ont un meilleur pouvoir prédictif des taux de défaut. D’autre part, les philosophies moins sensibles à la conjoncture économique ont tendance à estimer des PD qui se rapprochent davantage de la moyenne de la PD dans les différents états de l’économie, mais qui diffèrent des taux de défaut observés dans les années où l’état de l’économie se situe au-dessus ou en dessous de la moyenne. Par conséquent, les écarts entre les taux de défaut observés et le taux de défaut moyen à long terme de l’échelon pertinent seront plus probables dans les systèmes de notation moins sensibles à la conjoncture économique. En revanche, les migrations entre échelons seront plus probables dans les systèmes de notation plus sensibles à la conjoncture économique. Ces configurations devraient être prises en compte lors de l’évaluation des résultats des contrôles ex-post et, le cas échéant, de l’analyse d’évaluation comparative.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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