66. Τα ιδρύματα θα πρέπει να επιλέγουν κατάλληλο σκεπτικό στο οποίο βασίζεται η ταξινόμηση των …

Τα ιδρύματα θα πρέπει να επιλέγουν κατάλληλο σκεπτικό στο οποίο βασίζεται η ταξινόμηση των πιστούχων ή των ανοιγμάτων σε βαθμίδες ή ομάδες («φιλοσοφία της διαβάθμισης»), λαμβάνοντας υπόψη όλες τις ακόλουθες αρχές:

α ) Τα ιδρύματα θα πρέπει να αξιολογούν κατά πόσον η μέθοδος που χρησιμοποιείται για την ποσοτικοποίηση της παραμέτρου κινδύνου είναι κατάλληλη για τη φιλοσοφία της διαβάθμισης και να κατανοούν τα χαρακτηριστικά και τη δυναμική της ταξινόμησης των πιστούχων ή των ανοιγμάτων σε βαθμίδες ή ομάδες με ομοειδή χαρακτηριστικά («ταξινόμηση της διαβάθμισης»), καθώς και των εκτιμήσεων των παραμέτρων κινδύνου που προκύπτουν από την εφαρμοζόμενη μέθοδο.

β ) Τα ιδρύματα θα πρέπει να αξιολογούν την επάρκεια των συνεπαγόμενων χαρακτηριστικών και της δυναμικής της ταξινόμησης της διαβάθμισης και των εκτιμήσεων των παραμέτρων κινδύνου που προκύπτουν από την εφαρμοζόμενη μέθοδο, όσον αφορά τις διάφορες χρήσεις τους, και θα πρέπει να κατανοούν τον αντίκτυπό τους στη δυναμική και στη μεταβλητότητα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

γ ) Η φιλοσοφία της διαβάθμισης θα πρέπει επίσης να λαμβάνεται υπόψη για τους σκοπούς των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων. Στις περιπτώσεις που το σκεπτικό χαρακτηρίζεται από ευαισθησία στις οικονομικές συνθήκες, τείνει να παρέχει εκτιμήσεις τιμών της PD με καλύτερη ικανότητα πρόβλεψης των ποσοστών αθέτησης κάθε έτους. Από την άλλη πλευρά, στις περιπτώσεις που το σκεπτικό εμφανίζει μικρότερη ευαισθησία στις οικονομικές συνθήκες, τείνει να παρέχει εκτιμήσεις της PD που προσεγγίζουν μεν περισσότερο τη μέση PD μεταξύ των διαφόρων καταστάσεων της οικονομίας, αλλά διαφοροποιούνται από τα παρατηρηθέντα ποσοστά αθέτησης σε έτη κατά τα οποία η κατάσταση της οικονομίας είναι υψηλότερη ή χαμηλότερη από τη μέση τιμή της. Κατά συνέπεια, είναι πιθανότερο να διαπιστώνονται αποκλίσεις μεταξύ των παρατηρηθέντων ποσοστών αθέτησης και του μακροπρόθεσμου μέσου ποσοστού αθέτησης της σχετικής βαθμίδας στα συστήματα διαβάθμισης που είναι λιγότερο ευαίσθητα στις οικονομικές συνθήκες. Αντιθέτως, είναι πιθανότερο να υπάρχουν μεταβολές μεταξύ των βαθμίδων στα συστήματα διαβάθμισης που είναι περισσότερο ευαίσθητα στις οικονομικές συνθήκες. Αυτές οι συνήθεις τάσεις θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων και, κατά περίπτωση, της ανάλυσης συγκριτικής αξιολόγησης.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/