66. Laitosten tulisi valita soveltuva lähestymistapa, joka vaikuttaa vastapuolten tai vastuiden …

Laitosten tulisi valita soveltuva lähestymistapa, joka vaikuttaa vastapuolten tai vastuiden luokkiin tai ryhmiin sijoittamisen taustalla (’luokituksen lähestymistapa’) ottamalla huomioon kaikki seuraavat periaatteet:

• (a) Laitosten tulisi arvioida, onko riskiparametrin kvantifiointiin käytetty menetelmä sopiva lähestymistavan näkökulmasta, ja ymmärtää vastapuolten tai vastuiden luokkiin tai ryhmiin sijoittamisen (’luokitus’) sekä käytetyn menetelmän avulla saatavien riskiparametrien estimaattien ominaispiirteet ja dynamiikka.
• (b) Laitosten tulisi arvioida käytetyn menetelmän avulla saatavien luokituksen ja riskiparametrien estimaattien ominaispiirteiden ja dynamiikan soveltuvuutta niiden useisiin käyttötarkoituksiin, ja laitosten tulisi ymmärtää niiden vaikutus omien varojen vaatimukseen liittyvään dynamiikkaan ja volatiliteettiin.
• (c) Luokituksen lähestymistapa tulisi ottaa huomioon myös toteutumatestausta varten. Talouden olosuhteita herkästi kuvastavilla lähestymistavoilla on tapana estimoida maksukyvyttömyyden todennäköisyyksiä, jotka ennustavat paremmin kunkin vuoden maksukyvyttömyysastetta. Lähestymistavoilla, jotka eivät kuvaa talouden olosuhteita yhtä herkästi, on puolestaan tapana estimoida maksukyvyttömyyden todennäköisyyksiä, jotka ovat lähempänä maksukyvyttömyyden todennäköisyyden keskiarvoa talouden eri olosuhteissa mutta jotka eroavat havaituista maksukyvyttömyysasteista vuosina, joina talous on keskiarvon ylä- tai alapuolella. Poikkeamat havaittujen maksukyvyttömyysasteiden ja pitkän aikavälin keskimääräisen maksukyvyttömyysasteen välillä kyseessä olevassa luokassa ovat tämän vuoksi todennäköisempiä luokitusjärjestelmissä, jotka eivät kuvaa taloudellisia olosuhteita yhtä herkästi. Sitä vastoin siirtymät luokasta toiseen ovat todennäköisempiä luokittelujärjestelmissä, jotka ovat herkempiä taloudellisille olosuhteille. Nämä mallit tulisi ottaa huomioon arvioitaessa toteutumatestauksen tuloksia ja tarvittaessa vertailuanalyysin tuloksia.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/