66. Instituțiile trebuie să aleagă o filozofie adecvată care să stea la baza încadrării debitorilor …

Instituțiile trebuie să aleagă o filozofie adecvată care să stea la baza încadrării debitorilor sau expunerilo r în clase de rating sau grupe de risc („filozofia de rating”), ținând cont de toate principiile de mai jos:

• (a) Instituțiile trebuie să evalueze dacă metoda utilizată pentru a cuantifica parametrul de risc este adecvată pentru filozofia de rating și să înțeleagă caracteristicile și dinamica încadrării debitorilor sau expunerilor în clase de rating sau grupe de risc („alocare pe clase de rating”) și a estimărilor parametrilor de risc ce rezultă din metoda utilizată.
• (b) Instituțiile trebuie să evalueze adecvarea caracteristicilor și a dinamicii rezultante a alocării de rating și estimările parametrilor de risc ce rezultă din metoda utilizată, cu privire la diferitele lor utilizări și trebuie să înțeleagă impactul acestora asupra dinamicii și volatilității cerințel or de fonduri proprii.
• (c) Filozofia de rating trebuie de asemenea luată în considerare în vederea testării ex -post. Filozofiile sensibile la condițiile economice au tendința de a estima probabilitățile de nerambursare ce constituie indici de prognostic mai bu ni ai ratelor de nerambursare ale fiecărui an. Pe de altă parte, filozofiile mai puțin sensibile la condițiile economice tind să estimeze PD mai apropiate de media PD din diferitele state ale economiei, dar care diferă de ratele de nerambursare observate în anii în care starea economiei este peste sau sub media sa. Abaterile între ratele de nerambursare observate și rata de nerambursare medie pe termen lung din clasa respectivă vor apărea așadar mai probabil în sisteme de rating mai puțin sensibile la condițiile economice. Dimpotrivă, migrațiile între clase vor apărea mai probabil în sisteme de rating mai sensibile la condițiile economice. Aceste profiluri trebuie luate în considerare la evaluarea rezultatelor testării ex - post și, acolo unde este relevant, ale analizei comparative.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/