66. Instituten bör välja en lämplig filosofi som grund för riskklassificeringen av gäldenärer eller …

Instituten bör välja en lämplig filosofi som grund för riskklassificeringen av gäldenärer eller exponeringar (kreditvärderingsfilosofi) med beaktande av följande principer:

• (a) Instituten bör bedöma huruvida metoden för kvantifiering av riskparametrarna är tillräcklig för kreditvärderingsfilosofin samt förstå egenskaperna och dynamiken för åsättandet av riskklasser till gäldenärer eller exponeringar (riskklassificering) och för de estimat av riskparametrar som följer av metoden.
• (b) Instituten bör bedöma om egenskaper och dynamik för de metoder som används för riskklassificering och riskparameterestimat är lämpliga med hänsyn till deras olika användningsområden och de bör förstå deras inverkan på dynamiken och volatiliteten för kapitalbaskraven.
• (c) Kreditvärderingsfilosofin bör även beaktas i utfallstester. De filosofier som är känsliga för ekonomiska förhållanden har en tendens att göra PD-skattningar som bättre förutsäger varje års fallissemangskvoter. Å andra sidan har filosofier som är mindre känsliga för ekonomiska förhållanden en tendens att göra PD-skattningar som ligger närmare det genomsnittliga PD-värdet under olika ekonomiska förhållanden, men som skiljer sig från observerade fallissemangskvoter under de år då de ekonomiska förhållandena ligger över eller under genomsnittet. Avvikelser mellan observerade fallissemangskvoter och den långfristiga genomsnittliga fallissemangskvoten för relevant riskklass kommer därför att vara mer sannolika i riskklassificeringssystem som är mindre känsliga för ekonomiska förhållanden. Däremot kommer migrationer mellan riskklasser att vara mer sannolika i riskklassificeringssystem som är mer känsliga för ekonomiska förhållanden. Dessa mönster bör tas i beaktande vid bedömning av utfallstesternas och, i förekommande fall, benchmarkinganalysens resultat.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/