66. Institucije bi morale izbrati primerno filozofijo, na kateri bo temeljilo razvrščanje dolžnikov …

Institucije bi morale izbrati primerno filozofijo, na kateri bo temeljilo razvrščanje dolžnikov ali izpostavljenosti v bonitetne razrede ali skupine („bonitetna filozofija“), pri čemer bi morale upoštevati vsa naslednja načela:

• (a) Institucije bi morale oceniti, ali metoda, s katero količinsko opredelijo parameter tveganja, ustreza bonitetni filozofiji, ter razumeti značilnosti in dinamiko razvrščanja dolžnikov ali izpostavljenosti v bonitetne razrede ali skupine („bonitetno razvrščanje“) ter ocen parametrov tveganja, pridobljenih z uporabljeno metodo.
• (b) Institucije bi morale oceniti ustreznost značilnosti ter dinamik e bonitetnega razvrščanja in ocen parametrov tveganja, pridobljenih z uporabljeno metodo, z vidika ra zličnih načinov njihove uporabe, ter razumeti, kakšen vpliv imajo na dinamiko in nestanovitnost kapitalskih zahtev.
• (c) Bonitetno filozofijo bi bilo treba upoštevati tudi pri testiranju za nazaj. Ocene PD, ki temeljijo na filozofijah, ki so občutljive na gospodarske razmere, običajno bolje napovejo stopnje neplačil za vsako posamezno leto. Na drugi strani so ocene PD, ki temeljijo na filozofijah, ki so manj občutljive na gospodarske razmere, običajno bližje povprečn i PD znotraj različnih stanj gospodarstva, vendar se razlikujejo od ugotovljenih stopenj neplačil v letih, ko je stanje gospodarstva nad ali pod povprečjem. Odstopanja med ugotovljenimi stopnjami neplačila in dolgoročno povprečno stopnjo neplačil zadevnega bonitetnega razred a so tako verjetnejša pri bonitetnih sistemih, ki so manj občutljivi na gospodarske razmere. Pri bonitetnih sistemih, ki so občutljivejši na gospodarske razmere, pa so verjetnejši prehodi med bonitetnimi razredi. To bi bilo treba upoštevati pri pregledovanju rezultatov testiranja za nazaj in po potrebi pri analizi primerjave z referenčnimi podatki .

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/