66. Az intézmény az alább felsorolt összes elvet figyelembe véve válasszon megfelelő filozófiát …

Az intézmény az alább felsorolt összes elvet figyelembe véve válasszon megfelelő filozófiát, amely alapján az ügyfeleket illetve a kitettségeket kategóriákba illetve halmazokba sorolja („minősítési filozófia“):

• (a) Az intézmény értékelje, hogy a kockázati paraméter számszerűsítésére alkalmazott módszer a minősítési filozófia szempontjából megfelelő-e, és lássa át az ügyfelek illetve kitettségek kategóriákba vagy halmazokba sorolásának („minősítési besorolás“) valamint az alkalmazott módszerből adódó kockázati paraméter becsléseknek a jellemzőit és dinamikáját.
• (b) Az intézmény azok különböző felhasználásai szempontjából értékelje az alkalmazott módszerből adódó minősítési besorolás és kockázati paraméter becslések jellemzőit és dinamikáját, és lássa át, hogy ezek milyen hatást gyakorolnak a tőkekövetelmények dinamikájára és volatilitására.
• (c) A minősítési filozófiát az utólagos tesztelés szempontjából is tanácsos figyelembe venni. A gazdaság állapotára érzékeny filozófiák alapján általában olyan PD becslések készülnek, amelyek az egyes évek nemteljesítési arányait jobban jelzik előre. Másrészt viszont a gazdaság állapotára kevésbé érzékeny filozófiák alapján rendszerint olyan PD-becslések készülnek, amelyek közelebb állnak a különböző gazdasági állapotok átlagos PD-értékéhez, ha azonban a gazdaság az átlagon alul vagy azon felül teljesít, az egyes évek nemteljesítési arányától eltérnek. A megfigyelt nemteljesítési arányok és a releváns kategória hosszú távú nemteljesítési aránya közötti eltérések ezért nagyobb valószínűséggel jelentkeznek a gazdaság állapotára kevésbé érzékeny minősítési rendszerekben. Ezzel szemben a kategóriák közötti migráció inkább a gazdaság állapotára érzékenyebb minősítési rendszerekre jellemző. Ezeket a tendenciákat tanácsos az utólagos tesztelés eredményeinek értékelése során, és adott esetben az összehasonlító elemzésekben is figyelembe venni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/