66. Instellingen dienen een passende onderliggende filosofie voor de onderbrenging van debiteuren …

Instellingen dienen een passende onderliggende filosofie voor de onderbrenging van debiteuren of blootstellingen in klassen of groepen (“ratingfilosofie") te kiezen, rekening houdend met alle volgende beginselen:

• (a) Instellingen dienen te beoordelen of de methode die wordt gebruikt om de risicoparameter te kwantificeren, passend is voor de ratingfilosofie, en ze dienen de kenmerken en dynamiek van de onderbrenging van debiteuren of blootstellingen in klassen of groepen (“onderbrenging in ratingklassen"), en van de ramingen van de risicoparameter die uit de gebruikte methode resulteren, te begrijpen.
• (b) Instellingen dienen de adequaatheid van de resulterende kenmerken en dynamiek van de onderbrenging in ratingklassen en ramingen van de risicoparameter die uit de gebruikte methode resulteren, te beoordelen met betrekking tot hun verschillende gebruikstoepassingen en de impact daarvan op de dynamiek en de volatiliteit van eigenvermogensvereisten te begrijpen.
• (c) De ratingfilosofie zou ook moeten worden gebruikt voor backtestingdoeleinden. Filosofieën die gevoelig zijn voor economische omstandigheden leiden veelal tot PD-ramingen die betere voorspellers van de wanbetalingsgraden voor elk jaar zijn. Anderzijds leiden filosofieën die minder gevoelig zijn voor economische omstandigheden veelal tot PD-ramingen die dichter bij de over de verschillende staten van de economie gemeten gemiddelde PD liggen, maar afwijken van waargenomen wanbetalingsgraden in jaren waarin de staat van de economie boven of onder zijn gemiddelde ligt. Afwijkingen van waargenomen wanbetalingsgraden en het gemiddelde over een lange periode voor de desbetreffende wanbetalingsgraad zullen derhalve waarschijnlijker zijn in ratingsystemen die minder gevoelig zijn voor economische omstandigheden. Daarentegen zullen migraties tussen graden waarschijnlijker zijn in ratingsystemen die gevoeliger zijn voor economische omstandigheden. Deze patronen dienen in aanmerking te worden genomen bij het beoordelen van de resultaten van backtesting en, indien relevant, benchmarkinganalyse.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/