66. Instituce by si měly zvolit vhodnou filozofii, ze které vychází zařazení dlužníků nebo expozic …

Instituce by si měly zvolit vhodnou filozofii, ze které vychází zařazení dlužníků nebo expozic do stupňů nebo seskupení („ratingová filozofie“), přičemž zohlední všechny následující zásady:

• (a) Instituce by měly posoudit, zda je metoda použitá při kvantifikaci rizikového parametru přiměřená pro ratingovou filozofii, a pochopit charakteristiky a dynamiku zařazení dlužníků nebo expozic do stupňů nebo seskupení („udělování ratingu“) a odhadů rizikového parametru, které jsou výsledkem použité metody.
• (b) Instituce by měly posoudit přiměřenost výsledných charakteristik a dynamik uděl ování ratingu a odhadů rizikového parametru, které jsou důsledkem použité metody, z hlediska jejich různého použití a měly by chápat jejich dopad na dynamiku a proměnlivost kapitálových požadavků instituce.
• (c) Ratingová filozofie by se měla brát v úvahu pro účely zpětného testování. Filozofie citlivé na ek onomické podmínky mají tendenci odhadovat PD, která lépe předpovídají každoroční poměry selhání. Na druhou stranu, filozofie méně citlivé na ekonomické podmínky mají tendenci odhadovat PD, která jsou bližší průměrné PD, v různých stavech ekonomiky, které s e ale liší od pozorova ných poměrů selhání v letech, kdy je stav ekonomiky nad nebo pod průměrem. Odchylky mezi pozorova nými poměry selhání a dlouhodobým průměrným poměrem selhání příslušného stupně budou tedy pravděpodobnější u ratingových systémů méně citlivých na ekonomické podmínky. Migrace mezi stupni bude naopak pravděpodobnější u ratingových systémů, které jsou citlivější na ekonomické podmínky. Tyto modely by se měly zohlednit při posuzování výsledků zpětného testování a případně u srovnávací analýzy.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/