7.3.1 Преструктуриране

За целите на прилагането на мерки по преструктуриране кредитните институции следва да могат да откриват признаци на възможни бъдещи финансови затруднения на ранен етап. За да се направи това, оценката на финансовото състояние на кредитополучателя не следва да се ограничава до експозиции с очевидни признаци на финансови затруднения. Следва също да се направи оценка на финансовите затруднения за експозициите, по отношение на които кредитополучателят не е изпитал финансови затруднения, но за които пазарните условия са се променили значително по начин, който би могъл да повлияе на способността на кредитополучателя да плаща (напр. кредити с еднократно погасяване, чието изплащане ще зависи от продажбата на недвижимо имущество или кредити в чуждестранна валута).

Оценката на всякакви финансови затруднения на кредитополучателя следва да се основава единствено на състоянието на кредитополучателя, като се пренебрегнат обезпеченията или гаранциите, предоставени от трети страни. При оценката на финансовите затруднения на кредитополучателя, кредитните институции, в съответствие с приложение V към Регламент за изпълнение (ЕС) № 6 80/2014 на Комисията, следва да разгледат най - малко следните опровержими обстоятелства:

• а) кредитополучател/инструмент в просрочие с повече от 30 дни, през трите месеца преди изменението или рефинансирането;
• б) увеличение на вероятността от неизпълнение (PD) на вътрешния рейтингов клас на кредитната институция през трите месеца преди изменението или рефинансирането;
• в) присъствие в списъка за наблюдение през трите месеца преди изменението или рефинансирането.

Експозициите не следва да се идентифицират като преструктурирани, когато се правят отстъпки на кредитополучатели, които не изпитват финансови затруднения. Кредитните институции следва да правят разграничение, въз основа на подробна финансова оценка, между предоговарянето или предоставеното отлагане на кредитополучатели, които не изпитват финансови затруднения, и мерки по преструктуриране като отстъпки, предоставени на кредитополучатели във финансово затруднение, в съответствие с приложение V към Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията.

Предоставянето на нови условия, например нов лихвен процент, който е по - благоприятен от лихвения процент на кредитополучателите с подобен рисков профил, може да се счита за индикация за такава отстъпка, когато кредитната институция определи, че причината за новия лихвен процент са финансовите затруднения на кредитополучателя. Предоставянето на по - благоприятни нови условия от тези, прилагани от пазара, не следва да се счита за предпоставка за определянето на отстъпки и следователно за преструктуриране. В съответствие с приложение V към Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията, когато кредитополучателят изпитва финансови затруднения, промяна в условията в съответствие с това, което други кредитополучатели с подобен рисков профил могат да получат от кредитната институция, следва да бъдат определени като отстъпка, включително когато кредитополучателите са включени в публични схеми за преструктуриране , които се предлагат от кредитни институции.

Кредитополучателите могат да поискат изменения в договорните условия на своите кредити, без да изпитват затруднения или да предстои да срещнат затруднения при изпълнението на своите финансови задължения. Кредитните институции следва да извършват оценка на финансовото състояние на кредитополучателя, когато тези изменения на договорните условия оказват влияние върху изпълнението на плащанията.