7.3.1 Úlevy

Pro účely provádění opatření týkajících se úlevy by úvěrové instituce měly být schopny rozpoznat v rané fázi známky možných budoucích finančních obtíží. Za tímto účelem by se posouzení finanční situace dlužníka nemělo omezovat jen na expozice se zřejmými příznaky finančních potíží. Posouzení finančních obtíží by mělo být rovněž provedeno u expozic, u nichž dlužník nemá zjevné finanční potíže, ale u nichž se podmínky na trhu podstatně změnily takovým způsobem, který by mohl mít dopad na schopnost dlužníka splácet (např. úvěry s jednorázovou splátkou, jejichž splacení bude záviset na prodeji nemovitosti, nebo úvěry v cizí měně).

Posouzení případných finančních obtíží na straně dlužníka by mělo vycházet pouze ze situace dlužníka, a to bez ohledu na kolaterál nebo záruky poskytnuté třetími stranami. Při posuzování finančních obtíží dlužníka by úvěrové instituce měly v souladu s přílohou V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 zvážit alespoň tyto vyvratitelné okolnosti:

• a) dlužník/úvěr více než 30 dnů po splatnosti během tří měsíců před jeho změnou nebo refinancováním;
• b) nárůst pravděpodobnosti selhání podle interní ratingové třídy úvěrové instituce během tří měsíců předcházejících jeho změně nebo refinancování;
• c) přítomnost na kontrolním seznamu během tří měsíců před jeho změnou nebo refinancováním.

Expozice by neměly být označeny za expozice s úlevou, jsou - li úlevy poskytnuty dlužníkům, kteří nejsou ve finančních obtížích. Úvěrové instituce by měly na základě podrobného finančního posouzení rozlišovat mezi sjednáním nových podmínek nebo refinancováním poskytnutým dlužníkům, kteří nemají finanční obtíže, a opatřeními, jako jsou úlevy poskytnuté dlužníkům ve finančních obtížích, v souladu s přílohou V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014.

Poskytnutí nových podmínek, jako je nová úroková sazba, která je příznivější, než by mohli dostat dlužníci s podobným rizikovým profilem, by mohlo být považováno za známku takové úlevy, pokud úvěrová instituce určí, že důvodem nové sazby jsou finanční obtíže dlužníka. Poskytování výhodnějších nových podmínek, než jsou podmínky obvyklé na trhu, by nemělo být považováno za nezbytnou podmínku pro konstatování, že byla poskytnuta úleva, a že se tudíž jedná o expozici s úlevou. Podle přílohy V prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014 platí, že pokud je dlužník ve finančních obtížích, změna podmínek v souladu s tím, co by mohli jiní dlužníci s podobným rizikovým profilem získat od úvěrové instituce, by měla být považována za úlevu, a to včetně případů, kdy jsou dlužníci zahrnuti do veřejných programů úlev, které úvěrové instituce nabízejí.

Dlužníci mohou požadovat změny smluvních podmínek svých úvěrů, aniž by museli čelit obtížím nebo očekávali obtíže při plnění svých finančních závazků. Úvěrové instituce by měly provést posouzení finanční situace dlužníka, pokud by tyto změny smluvních podmínek měly dopad na historii výkonnosti v oblasti plateb.