7.3.1 Udzielenie zwłoki

Na potrzeby wdrażania działań w zakresie udzielenia zwłoki instytucje kredytowe powinny potrafić wcześnie dostrzegać oznaki możliwych przyszłych problemów finansowych. W tym celu w ocenie sytuacji finansowej kredytobiorcy nie należy się ograniczać do ekspozycji charakteryzujących się widocznymi oznakami problemów finansowych. Ocenę trudności finansowych należy też prowadzić w przypadku ekspozycji, przy których kredytobiorca nie ma widocznych trudności finansowych, ale znacznie zmieniły się warunki rynkowe, co może wpływać na zdolność kredytobiorcy do spłaty (dotyczy to na przykład kredytów ze spłatą jednorazową, gdy spłata zależy od sprzedaży nieruchomości, albo kredytów w obcych walutach).

Ocena wszelkich kłopotów finansowych kredytobiorcy powinna się opierać tylko na sytuacji kredytobiorcy, bez uwzględniania zabezpieczeń ani żadnych gwarancji zapewnionych przez osoby trzecie. Oceniając kłopoty finansowe kredytobiorcy, instytucje kredytowe zgodnie z załącznikiem V do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 powinny uwzględniać przynajmniej poniższe możliwe do odrzucenia okoliczności:

• a) w ciągu trzech miesięcy przed modyfikacją albo refinansowaniem przeterminowanie przekraczało 30 dni (dotyczy kredytobiorcy lub instrumentu finansowego);
• b) w wewnętrznej kategorii ratingowej instytucji kredytowej prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (ang. probability of default , PD) wzrosło w ciągu trzech miesięcy przed modyfikacją albo refinansowaniem;
• c) ujęcie na listę zagrożeń w ciągu trzech miesięcy przed modyfikacją albo refinansowaniem.

Ekspozycji nie należy uznawać za wstrzymaną (FBE) w przypadku ustępstw na rzecz kredytobiorców bez problemów finansowych. Na podstawie szczegółowej oceny finansowej instytucje kredytowe powinny odróżniać renegocjacje albo restrukturyzacje przyznane kredytobiorcom bez problemów finansowych od działań w zakresie udzielenia zwłoki, np. ustępstw wobec kredytobiorców mających problemy finansowe, zgodnie z załącznikiem V do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014.

Przyznanie nowych warunków, np. nowej stopy oprocentowania, korzystniejszej od stopy, którą mogliby otrzymać kredytobiorcy o podobnym profilu ryzyka, można uznać za oznakę takiego ustępstwa, gdy instytucja kredytowa uznaje, że nowe oprocentowanie wynika z problemów finansowych kredytobiorcy. Przyznania nowych warunków korzystniejszych od warunków stosowanych na rynku nie należy uważać za warunek, który musi być spełniony, aby działania uznać za ustępstwa, a wobec tego za udzielenie zwłoki. Gdy kredytobiorca ma problemy finansowe, zmianę warunków polegającą na tym, że stają się one zgodne z warunkami, które inni kredytobiorcy o podobnym profilu ryzyka mogliby uzyskać od instytucji kredytowej, zgodnie z załącznikiem V do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 należy uważać za ustępstwo, również gdy kredytobiorcy są ujęci w publicznych programach udzielania zwłoki realizowanych przez instytucje kredytowe.

Kredytobiorcy mogą występować o modyfikację warunków swoich umów kredytowych, gdy nie mają problemów ze spłatą zobowiązań ani ich nie przewidują. Instytucje kredytowe powinny ocenić sytuację finansową kredytobiorcy, gdy takie modyfikacje warunków umowy wpływają na terminowość płatności.